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1. 某棉纺企业为增值税一般纳税人，1月份发生下列业务：①购进纺织设备一台，价款10万元（不含税），取得了增值税专用发票，另支付运费5000元，取得承运部门开具的运输发票；②从当地农民生产者购进免税棉花10吨，每吨1.4万元，取得收购凭证上注明价款14万元；③从当地某农工商供销公司（增值税一般纳税人）购进棉花30吨，每吨1.755万元（含税），取得增值税专用发票；④本月向一般纳税人销售甲型号棉布1.2万米，售价每米40元（不含税）；本月向个体工商户销售乙型号棉布0.234万米，售价每米50元（含税）。说明：有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣；1月初增值税留抵税额为0。要求：根据上述材料，回答下列问题。(1)该企业购进纺织设备及支付运费可抵扣的进项税额为（D）A、0B、1.7万元C、1.452万元D、1.735万元 (2)下列关于该企业向农民生产者购进棉花和向供销公司购进棉花计算的可抵扣进项税额的说法正确的有(BD)A、向农民生产者购进棉花可抵扣的进项税额为0B、向农民生产者购进棉花可抵扣的进项税额为1.82万元C、向供销公司购进棉花可抵扣的进项税额为8.95万元D、向供销公司购进棉花可抵扣的进项税额为7.65万元 (3)该企业本月销售货物应确认的销项税额为(A)A、9.86万元B、10.149万元C、11.874万元D、7.761万元 (4)该企业本月应缴纳的增值税税额为（A）A、0B、0.475万元C、1.345万元D、0.295万元 (5)该企业缴纳增值税的纳税期限可以是(abc)A、3日B、5日C、10日D、20日2. 作家吴某是一名自由职业者，2010年开了一家书店并取得个体工商户营业执照，其2010年收入如下：①被某电视台“五一”文艺晚会组聘为顾问，取得顾问费4000元；②在某高校中文系兼课，每月两次，每次课酬400元；③与某高校两位老师共写一本书，共得稿费24000元，吴某得主编费6000元，其余稿费3人平分；④出版个人作品集，取得收入20000元；⑤吴某书店全年销售额90000元，扣除进货成本、税金、费用后，纯收入30000元。要求，根据上述材料，回答下列问题。个人所得税税率表（个体工商户生产、经营所得适用）全年应纳税所得额 税率（%） 速算扣除数 不超过5000元的部分 5 0 超过5000-10000元的部分 10 250 超过10000-30000元的部分 20 1250 超过30000-50000元的部分 30 4250 超过50000元的部分 35 6750 (1)吴某取得的顾问费4000元属于(A)A、劳务报酬所得B、偶然所得C、稿酬所得D、工资薪金所得(2)吴某与两位老师共写一本书，三人的个人所得税纳税情况包括(BCD)A、三人各自纳税672元B、除吴某外的两人各纳税672元C、吴某一人纳税1344元D、此笔稿费共纳税2688元(3)出版个人作品集属于稿酬收入，稿酬所得应纳个人所得税的计算公式为(CD)A、每次收入不足4000元的，应纳税额＝（每次收入额-800）×20%B、每次收入超过4000元的，应纳税额＝每次收入额× （1-20%）×20%C、每次收入超过4000元的，应纳税额＝每次收入额×（1-20%）×20%×（1-30%）D、每次收入不足4000元的，应纳税额＝（每次收入额-800）×20%×（1-30%）(4)吴某2010年书店收入应缴纳个人所得税税额为(D)A、6000元B、7750元C、3000元D、4750元(5)吴某本年度应缴纳的个人所得税税额为(C)A、9134元B、8462元C、8974元D、8302元 3. 某企业根据《企业所得税法》的有关规定，可以享受自项目取得第一笔生产经营收入的纳税年度起，第1年至第2年免征企业所得税，第3年至第5年减半征收企业所得税的优惠政策。该企业2005年9月份开始生产经营，从2005年度至2009年度，每年应纳税所得额分别为10万元、60万元、80万元、90万元、100万元。2010年度该企业会计报表上的销售收入总额1000万元，利润总额为100万元，已累计预缴企业所得税25万元。2010年其他有关情况如下：（1）营业外收入50万元，其中包括购买国债的利息收入10万元，国债转让收益10万元，股票转让收益10万元，接受捐赠收入10万元；（2）管理费用450万元，销售费用300万元；（3）支付在建办公楼工程款60万元，已列入当期费用；（4）支付诉讼费2.3万元，已列入当期费用；（5）营业外支出300万元，其中包括违法经营罚款10万元。（说明：该企业2005-2007年适用33