104第二组第四次赶工.pptVIP

组长：朱朕洋 组员：胡馨月 罗艳 赵若云 朱凯敏 ;T7， 某市工商银行2006年第3季度取得如下收入： （1）为电信部门代收电话取得手续费收入80万元；;（2）销售各种凭证取得收入30万元;（3）向某商业企业发放周期性贷款取得利息收入300万元，逾期贷款罚息收入2万元；;（4）7月1日向某生产企业发放贷款3000万元，贷款年利率5.6%，期限2年，9月30日，生产企业未向银行支付利息；;（5）受托发放贷款8000万元，贷款期限6个月，贷款年利率5%，银行已按当季应收利息的8%收取手续费，当季借款方未支付利息； ;（6）7月1日购进有价证券330万元，其中包括到期未支付的利息收入6万元（7月8日已收到），9月28日以400万元卖出。 【要求】计算本季度营业税税额;T12,某市综合工贸公司为增值税一般纳税人，兼营商品加工、批发、零售和进出口业务，2007年12月相关经营业务如下：;（1）进口实木地板一批，支付国外的买价300万元（关税税率为20%)、支付购货佣金6万元，办理海关相关手续后，海关放行；支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用11万元；支付海关地再运送往商贸公司的运输费用8万元，取得运费发票； ;（2）受托加工实木地板一批，委托方提供的原材料不含税金额300万元，加工结束向委托方开具普通发票收取加工费和添加辅助材料的含税金额109.5万元，该工贸公司当地无同类产品市场价格；该产品加工后由本企业的车辆负责运输。为运输发生油料费2万元，收到专用发9票；;（3）购进其他商品，取得增值税专用发票，支付价款200万元、增值税34万元，支付运输单位运输费20万元取得合法运输发票，购回后，将其中的20%作为节日年货发给职工；;（4）将进口实木地板的80%重新加工制作成套装实木地板，当月将加工地板中的3/4销售给某地产公司并开具普通税发票，取得不含税销售额650万元；;（5）销售除实木地板以外的其他商品，开具增值税专用发票，应收不含税销售额300万，由于月末前可将全部货款收回，给所有购货方的销售折扣比例为5%，实际收到金额285万元；;（6）取得实木地板的逾期包装押金收入25.74万元；;（7）销售自产手表500只，其中100只单位售价11700元，200只单位售价12000元，其余每只为8000元，以上全为含税售价。销售自产的高档钟表18个，每个不含税售价18000元；;（8）购进免税农产品一批，支付收购价款70万元、运输费用10万元，当月将其中的30%用于公司饮食部；;（9）2007年6月28日委托一单位代销商品一批，合同约定销售价格为50万元（不含税），但到年底仍未收到代销清单及货款；另外受托代销商品一批，收到了按（含税）零售价5%收取的手续费17000元。;（10）服务部门发生下列业务: ①客房部的客房收入50万元，接待一报社在此开会3天共收入8万元，其中会议室租金3万元，餐饮3万元，住宿2万元 ②派5位员工去境外为境外一企业提供劳务取得收入40万元；;（11）转让一处土地卖出价为260万元（买入价150万元）。