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事业部制公司化运作模式下的目标责任制考核方案-指标手册
事业部制公司化运作模式下的目标责任制考核方案
指标手册
根据《××年度目标责任考核总体方案》中有关说明,在参照集团有关规定的基础上,经营管理部、财务管理部、品质管理部对各项指标及标准值进行了解释及说明,经营目标及各项财务指标由财务管理部解释并统计测算(详见财务管理部《××年度经营绩效评价财务指标手册》),品质指标由品质管理部解释并统计测算(详见品质管理部《××年度经营绩效评价品质指标手册》),其余指标由经营管理部解释并测算。
另外,经营管理部还负责指标测算的组织、协调工作,审计监察科主要负责对指标测算的过程、结果的合法、合理性进行监督。
第一部分 指标标准值
经营目标标准值
单位:万元
目标金额 销售收入(不含税) 营业利润(税前) 备注 A工厂目标金额 B工厂目标金额 C配件工厂目标金额 D配件工厂目标金额 出口公司目标金额
二、管理绩效评价体系指标标准值
(一)指标标准值
A工厂
管 理 绩 效 评 价 体 系 基本指标(占80%) 评议指标(占20%) 评价内容 指标项目 权重 标准值 评价内容 财务获利能力 销售毛利率 25% 对投资收益的后期评价
品保体系运行状况
制造技术提升状况
员工满意度测评
管理效率与工作质量
经营发展能力 利润完成率 10% 资产盈利能力 净资产收益率 10% 资产营运能力 存货
周转率 成品周转率 10% 材料周转率 10% 不良资产比率 10% 经营安全能力 资产负债率 10% 品质控制能力 质量指数 10% 产值质量内部损失率 5% B工厂
管 理 绩 效 评 价 体 系 基本指标(占80%) 评议指标(占20%) 评价内容 指标项目 权重 标准值 评价内容 财务获利能力 销售毛利率 25% 对投资收益的后期评价
品保体系运行状况
制造技术提升状况
员工满意度测评
管理效率与工作质量
经营发展能力 利润完成率 10% 资产盈利能力 净资产收益率 10% 资产营运能力 存货
周转率 成品周转率 10% 材料周转率 10% 不良资产比率 10% 经营安全能力 资产负债率 10% 品质控制能力 质量指数 10% 产值质量内部损失率 5% C配件工厂
管 理 绩 效 评 价 体 系 基本指标(占80%) 评议指标(占20%) 评价内容 指标项目 权重 标准值 评价内容 财务获利能力 营业利润率 25% 对投资收益的后期评价
品保体系运行状况
制造技术及研发能力提升状况
员工满意度测评
管理效率与工作质量
经营发展能力 利润完成率 10% 资产盈利能力 净资产收益率 10% 资产营运能力 流动资产周转率 10% 不良资产比率 10% 经营安全能力 资产负债率 10% 速动比率 5% 品质控制能力 质量指数 15% 总装直通率 5% D配件工厂
管 理 绩 效 评 价 体 系 基本指标(占80%) 评议指标(占20%) 评价内容 指标项目 权重 标准值 评价内容 财务获利能力 营业利润率 25% 对投资收益的后期评价
品保体系运行状况
制造技术及研发能力提升状况
员工满意度测评
管理效率与工作质量
经营发展能力 利润完成率 10% 资产盈利能力 净资产收益率 10% 资产营运能力 流动资产周转率 15% 不良资产比率 10% 经营安全能力 资产负债率 10% 速动比率 5% 品质控制能力 总装直通率 15% 出口公司
管 理 绩 效 评 价 体 系 基本指标(占80%) 评议指标(占20%) 评价内容 指标项目 权重 标准值 评价内容 经营发展能力 销售增长率 25% 品牌国际知名度、美誉度状况
客户稳定性及增长率
海外目标市场营销网络的建立、维护与拓展
员工满意度测评
管理效率与工作质量
品保体系运行状况
费用控制能力 销售费用率 20% 财务获利能力 营业利润率 10% 资产营运能力 坏帐比率 10% (产成品)存货周转率 10% 品牌拓展能力 以××品牌出口比率 10% 品质控制能力 技术准备准确率 15%
(二)部分标准值的制定说明
财务指标
…………
品质指标
…………
其它指标
…………
第二部分 指标指引
经营目标
1.销售收入
指标名称 销售收入 指标含义 企业某一时期销售产品所取得的收入 设立目的 表明企业年度销售目标
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