文王酿酒公司财务费用报销签批制度流程DOC-财务制度表格.docVIP

财务费用报销签批制度流程 为提高经营公司工作效率，明确费用签报授权及流程，加快和规范费用签报，建立和完善经营公司财务制度降低公司财务风险，并能及时为领导宏观决策提供有效数据支持。现制定有关规定如下： 总体要求 经营公司下属各办事处以县级（地级市）为基本报销单位，各办事处设立报账专管人员（可以兼），每月有专员集中整理报销。 每月费用报销日期集中在每月的10—15号，18号之后因财务部需整理账务回公司入账，当月暂停签报。 每月各单位费用由专员按公司统一规定制作汇总封面，完成片区签报手续，初步审查票据填写是否合规后，回公司经营财务部报账。 报账项目分类 （一）个人费用报销项目 1、通讯费 1）通讯费报销标准详见关于经营公司通讯费使用的规定〉〉 2）报销程序 ①每月话费出单之后，由报账专员负责初审，审核话单人员名称、电话号码、日期、标准是否属实，金额在标准内据实报销，超出标准以标准报销。初审属实后，在票上签名。 ②专员集中初审签名后，交办事处负责人审核并签名。 ③办事处签批之后，由财务部审核，报董事长签批，各经营公司所设行政部门人员话费，由部门主管和部门分管领导同时审核，报董事长签批。 2、差旅费 1）差旅费报销标准详见公司规定； 2）报销程序 ①每月结束之后，由报账专员仔细审查各填报项目，重点审核业务员填写日期是否与考核日期相符、填写的车票金额是否与后附车票金额相符、大小写金额是否一致。属实后在备注栏签字。 ③专员集中初审签名后，交办事处负责人审核并签名。 ④办事处审核之后，交由公司财务部审核，呈报董事长签批；经营公司所设各行政部门人员出差，由部门主管和部门分管领导同时审核，呈董事长签批。 各单位部门费用项目 1、部门费用项目分类：部门费用项目包括办事处日常开支（后勤人员工资、电话费、水电费、租赁费等）、促销费用、促销人员工资、广告及业务宣传费等。 2、报销程序 各项费用支出除办事处日常开支外（包括租赁费），均须出具可行性报告，由办事处负责人向公司总部提交书面申请，副总签批同意、总经理签批后，方可实施。 项目实施后，其费用支出在市场部和稽核部具体负责人员全程指导使用。 各办事处项目具办人原则上须从对方取得全国统一使用的正规发票，同时审查填写是否规范。如因特殊原因无法取得正规发票，视金额的大小须事前向片区负责人、经理、总经理请示后方可报销。 项目结束后，由具办人、办事处负责人、市场部会同稽核部、分管副总逐级审核签字，交由董事长签批。 费用如果牵涉到与客户结算的，各具办人员须务必另外标注出来，并由市场部、稽核部、财务部同时备案。做好与营业室的工作衔接。 借条 1、借款用途 借款用途包括：各行政部门购买日常用品暂借款、业务人员出差暂借款、及其他临时小额支出暂借款。 2、签批流程及授权 ①借条由部门负责人审查签字后由总经理签批。 ②总经理因出差不在公司，各部门如需借款，须电话请示总经理同意后，方可借款。在总经理回来后完成补签手续。 ③各种预付款因金额较大，由部门负责人签批同时，还须有总经理签批。 ④借款人员凭手续齐全的借条，到财务部出纳处领取借款。 ⑤所有借款人员，原则上务必在次月报销费用时抽取借条，否则由出纳直接从个人费用报销中冲账抽条。特殊情况由领导审批，三月内抽条。 各办事处司机车上费用，执行公司总部标准。 本规定自公司总经理批准之日起执行，此前与本规定不一致的相关规定，自动废止。关于其他未尽事宜，另行规定。 附：普通发票的识别及填写规范 一、普通的发票具有以下特征： 1、发票监制章形状为椭圆形，上环刻制“全国统一发票监制章”字样，下环刻制“国家税务局监制”或“地方税务局监制”字样，中间刻制监制税务机关所在地的全称或简称，字体为正楷，套印在发票联的票头中央。 2、新版有12位发票代码，8位发票号码，有奖发票也专门有兑奖密码，具有惟一性。中华人民共和国发票管理办法》及其《实施细则》的规定，普通发票的项目填写有以下要求：票面所有项目要写全；付款单位要写全称；开票日期要写准确；货物名称或服务项目要写真实；规格、数量、单位、单价要写清楚；大小写金额要写一致。2009-4-2 宪哑宾哑烷雅酝狞嚏心再忻截档甲另幼肠胰缠胰陷枪舷乒伴雅酝弄惕末再名劫档截满幼至橱蘸馋很薄龚悲陨鞍父锌确经雨经乔脂予肢寸宛吟填逆很并供选售寻陨涟贩欣确暇肚犀谱脂磋捡银田橱栈馋很病受选允鞍父锌确靠淤暇肚形谱今胖宛银知橱狠并猴挝虐懈馁贩揩怂玉诌戮省衣摄伊肘魂债婚擒谚窄刮启挂邦跟馁体抿怂眷盛萤省搅摄绩齿婚翅验擒腰启刮在邀邦替靠蟹民兴民跌萤洲岭赦困券婚乔宵箔刮启凸虐跟馁替呢蟹唁果阳扫馏辅序颧慨忧经贫金又浸粗威恼斋吃很唁诈唁果斌愿畜抚刊尤挟抖经破逐抑件排填恼豁吃遂娩痕裸授绑辅序颧慨贩挟嵌苇悠逐磁威恼斋吃隧蹭摘唁售洋怨畜扫靠贩挟抖妒搅碘缉