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第一部分 企业效能监察概述 2006年8月5日,国资委下发了《中央企业效能监察暂行办法》(国资发纪检［2006］139号 )。该《办法》是中央企业十多年来效能监察实践经验的结晶，是国资委在中央纪委、监察部的正确领导下，把企业效能监察的具体经验系统化、感性认识理性化、成功做法制度化的结果。 制定《暂行办法》的四个主要目的： 一是依据国家有关法律和《企业国有资产监督管理暂行条例》，形成国务院国资委层面指导中央企业效能监察工作的规范性文件，解决中央企业效能监察工作没有直接依据的问题，使中央企业效能监察工作走上制度化、规范化轨道。 二是揭示效能监察与企业效能的关系，发掘工作内涵；明确检查标准、规范职责权限、准确把握效能监察工作与企业内部其他监督工作的区别和联系；确立效能监察工作在企业经营管理中的综合监督地位，适应企业改革发展和建立健全现代企业制度的需要。 三是把行之有效的工作经验上升为制度，在更广层面上推行成功做法，提高效能监察工作质量,促进企业完善内部管理控制制度，不断强化企业内部监督和风险管理。 四把效能监察纳入企业内控体系建设，规范基本工作程序、完善监察建议和决定、建立长效工作机制，解决有的企业效能监察流于形式，工作难以深入的问题，推动中央企业效能监察工作向专业化方向发展。 《暂行办法》共分七章三十四条 第一章总则共六条，主要包括制定办法的目的、依据、适用范围、负责部门、效能监察概念、检查标准和效能监察工作原则等； 第二章效能监察工作领导体制和责任体系共七条，分三个层级、六个主体明确了效能监察工作责任； 第三章效能监察任务、权限和方式共三条，明确了六项任务、六项权限和主要工作方式； 第四章效能监察基本程序共九条，包括：确定效能监察项目、实施准备、组织实施、拟定监察报告、作出监察处理、跟踪落实、总结评审和归档立卷等八个步骤； 第五章监察建议和决定共四条，明确了对查明的六种尚不够作出纪律处分的行为偏差事实，报批后下达整改监察建议；对查明的四种尚未涉嫌犯罪的违规违纪事实，按权限报批后作出监察处分决定； 第六章奖励与惩处共三条，对效能监察工作的奖惩作了比较明确的规定； 第七章附则共二条，要求中央企业可根据本办法制定实施细则及发布实施日期。 《暂行办法》有“七个第一次”： 一是第一次在国家部委层面,从强化企业管理的角度制定这个办法, 规范和深化中央企业效能监察工作。 二是第一次从分析企业效能的构成和实现要素的角度，来完善企业效能监察概念。 三是第一次提出效能监察工作的四条检查标准。 四是第一次提出了效能监察的责任体系。 五是第一次比较完整地表达了通过效能监察保证企业实现效能和促进企业提高效能的动态联系； 六是第一次拓展了效能监察强化企业内部控制、加强风险管理、提高执行力，促进构建惩防体系和推动企业自我完善的作用； 七是第一次提出在中央企业之间协查或请国资委纪委监察机构协助的要求。 　一、企业效能监察的由来和发展 （一）效能监察的提出 　 1987年以来，随着我国行政监察体制的恢复与 确立，国有企业普遍建立健全了监察机构，配备了 专、兼职监察人员，并积极开展各项监察业务。 1989年第二次全国监察工作会议正式提出了“效 能监察”这个概念，对开展行政效能监察和企业效 能监察工作提出了要求。 　 　(二)中央企业效能监察工作的发展过程 　1、发展的外部环境： 经济环境： 　企业制度： 　法律依据： 　监管体制： 信息技术: 　 　　 2、发展的三个阶段： 　 探索起步：１９８９－１９９７ 　　　 发展提高：１９９８－２００２ 　　　 推广普及：２００３－现在 　　　 　二、企业效能与效能监察的管理地位 　 （一）企业效能的配置与设计 　 A. 配置性效能 　　　　　 B. 非配置效能 　　１、企业效能的设计 一是企业(公司)的经营性特征 　以追求利润（企业价值）的最大化为目标 　　　二