金松电器-职务犯罪制度规范工作范文.ppt

挪用资金与职务侵占区别： 侵犯的客体和对象不同。挪用资金罪侵犯的客体是公司、企业或者其他单位的资金的使用权，对象是公司、企业或者其他单位的资金;职务侵占罪侵犯的客体是公司、企业或者其他单位的资金的所有权，对象是公司、企业或者其他单位的财物，既包货币形态的资金和有价证券等，也包括实物形态的公司财产，如物资、设备等。 在客观表现上不同。挪用资金罪表现为公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人。职务侵占罪表现为，公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。挪用资金罪的行为方式是挪用，即未经合法批准或许可而擅自挪归自己使用或者借贷给他人;职务侵占罪的行为方式是侵占，即行为人利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法法占有本单位财物。 在主观上不同。挪用资金罪行为人的目的在于非法取得本单位资金的使用权，但并不企图永久非法占有，而是准备用后归还;职务侵占罪的行为人的目的在于非法取得本单位财物的所有权，而并非暂时使用。 认定及区别 挪用资金罪 272 数额较大 30000元（进行非法活动15000) 数额巨大 200000元 本罪的处罚：数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 定罪标准及处罚 挪用本单位资金数额较大不退还的，这里所说的不退还，是指在挪用本单位资金案发后，人民检察院起诉前不退还。一般认为，在实际生活中，挪用本单位资金不退还的，分为两种情况：一种是主观上想退还，但客观上无能力退还，另一种是客观上虽有能力退还，但主观上已发生变化，先前的挪用本单位资金的故意已经转化为侵占该资金的故意。 在司法实践中，如果行为人在挪用本单位资金后，确属犯罪故意发生转变，不再想退还，而是企图永久非法占为己有，在客观上有能力退还而不退还的，因为属于刑法中的转化犯，仍应根据处理转化犯的原则，直接以职务侵占罪定罪处罚。 案件通报 2011年8月到2012年1月4日，被告人冯国凡利用自己担任温州市曙霞包装有限公司业务员的职务便利，将其女儿冯秋的中国农业银行账户提供给温州市雅鹏锁业有限公司、仁和电器等客户，并谎称该账户系公司账户。后温州市雅鹏锁业有限公司等客户多次将货款（共计人民币115976元）打到该账户，被被告人冯国凡挪归个人使用。2012年1月中旬，被告人冯国凡害怕挪用资金一事被公司发现而逃离公司，并更换手机号码，致使无法联系。 案发后，冯国凡于2012年9月6日归还温州市曙霞包装有限公司人民币50000元，并与该公司达成剩余货款还款协议。 判决结果 2013年以挪用资金罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年。494号判决书。 了解基本罪名之五：非国家工作人员受贿罪 非国家工作人员受贿罪：公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚 　　　　　　　　　　　—　—《刑法》第一百六十三条 认定及处罚 犯罪构成要件： 侵犯的客体是国家对公司、企业以及非国有事业单位、其他组织的工作人员职务活动的管理制度。 客观方面表现为利用职务上的便利，索取他人财物或非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的行为。 犯罪主体是特殊主体，即公司、企业或者其他单位的工作人员。公司、企业的工作人员是指在公司、企业、其他单位中从事领导、组织、管理工作的人员 本罪的处罚：索取或者非法收受他人财物，数额在2万元以上不满10万元的，属于“数额较大”，处五年以下有期徒刑或者拘役。 索取或者非法收受他人财物1.5万元以上不满2万元，并具有下列情形之一的，处五年以下有期徒刑或者拘役： ⑴拒不退赃，无悔罪表现的； ⑵犯罪动机、手段等情节恶劣，或者将赃款用于非法经营、走私、赌博、行贿等违法犯罪活动的； ⑶曾因经济违法行为受过处分或者刑事处罚的； ⑷严重情节的其他情形。 索取或者非法收受他人财物，数额在10万元以上的，属于“数额巨大”，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 张某于2001年被重庆某医院聘任为骨科主任。2002年底，有医疗器械供应商向张提出，按医院购买器械数额返点给他们