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单位存款账户开户案例 案例：信任代替制度，风险时时伴随 ——记一起违规开户的事件 【案例简介】 某支行的负责人陈某经朋友介绍认识了做钢管生意的曾老板。为了完成营销开立对公账户任务，陈某邀请曾老板在其支行开立单位结算账户。曾老板按约提供了开户所需的资料到陈某所在的支行办理开户手续。经办柜员A在审核曾老板的开户资料时发现钢管公司的营业执照刚过期两天，便向行长陈某反映。陈某看了曾老板提供的营业执照后，对曾老板说，“你的营业执照过期两天，能否重新提供新的营业执照开户呢？”曾老板一听，马上说：“是的，已申报资料，正在办理手续，应该过几天就可领回新的营业执照，你现在先开户，领回新的执照我马上给你送来。”陈某听后，考虑到曾老板和自己的朋友很熟悉，或先或后都要开的，便同意为曾老板先开户后补回有效的营业执照。接着吩咐当天上班的柜员待曾老板补回营业执照后这个账户才能出售支票。 单位存款账户开户案例 过了几天，曾老板到这支行的柜台前要求购买支票，当时经办柜员B不清楚曾老板开立账户的营业执照过期的问题，刚好陈某又外出办事，经办柜员B按正常的手续为曾老板的钢管公司账户出售支票。事后，陈某多次电话联系曾老板要求他提供有效的营业执照更换开户留存的过期营业执照，曾老板都以多种借口推诿。几个月后，公安人员持查询函查询曾老板的钢管公司账户的开户及余额情况，这时陈某才知道，曾老板利用在他支行开立的单位结算账户和支票，开出空头支票进行诈骗，被公安局立案侦查。 单位存款账户开户案例 【风险剖析】 上述事件，主要是负责人陈某与经办人工作责任心不强，制度执行不到位，风险防范意识差，违规操作，给银行资金安全及信誉造成较大影响。 1、风险意识薄弱，以情面代替制度，未落实客户身份识别，营业执照已过有效期，仍违规为客户开立单位结算账户。客户的单位结算账户不合法，并出售支票，致使银行陷入客户资金纠纷的风险。 2、未认真执行规章制度，《人民币单位银行结算账户管理办法实施细则》第十二条 存款人应以实名开立单位银行结算账户，并对其出具的开户申请资料实质内容的真实性负责，法律、行政法规另有规定的除外。开户网点应负责对存款人开户资料的真实性、完整性和合规性进行审查。第十五条 存款人营业执照已被工商管理部门吊销或工商管理部门不再为其换发到期营业执照的，网点不得为存款人开立单位银行结算账户。 撤销单位银行结算账户 存款人有下列情形之一的，我行有权撤销其开立的单位银行结算账户，并将账户余额划入对公账户清理资金专户管理： 1、存款人未参加账户年检，存在工商营业执照、法定代表人或单位负责人身份证件等重要开户证明文件超过有效期限等不符合银行结算账户开立规定情形的。 2、存款人连续6个对账周期或1年未办理账户对账业务的。 撤销单位银行结算账户 3、1年以上未发生业务、且账户余额低于1万元的不动户。 4、核准类账户申请销户，在通过人民银行核准后两个月内尚未到开户网点办理账户销户手续的。 5、存款人伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户的。 6、存款人累计签发空头支票超过8张且无整改意愿的。 现金支取规定 除基本存款账户外其他性质单位银行结算账户现金支取规定： 1、一般存款账户和财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、收入汇缴资金专用存款账户可以办理现金缴存，不得支取现金。单位银行卡备用金专用存款账户不得办理现金收付业务。 2、临时存款账户和粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金、业务支出、党、团、工会经费专用存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理，无需报人民银行当地分支行批准。 现金支取规定 3、基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金专用存款账户，以及其他按规定需专项管理和使用资金的专用存款账户需要支取现金的，应报人民银行当地分支行批准。 存款人申请专用存款账户支取现金，应提交下列资料： （1）专用存款账户现金支取业务审批表。 （2）存款人法定代表人签署的专用存款账户现金支取书面申请及相应证明文件，书面申请应包括存款人名称、账号、专用存款账户资金性质、支取现金理由等要素。 （3）存款人基本存款账户开户许可证复印件。 （4）人民银行要求的其他资料。 验资案例 案例：为留存款违规进行资金划转 ——记一起增资验资不规范的事件 【案例简介】