宾馆财务制度.doc

总 则 1、为了规范南都宾馆的财务行为，加强财务管理，保证公司的资产安全、完整，根据国家相关的法律、法规，结合本公司的实际情况，特制定本制度； 2、南都宾馆的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受集团财务部及集团总经理的检查和监督； 3、南都宾馆应当建立健全财务核算体系，完善内部岗位责任制及内部监督制度，提高经济效益，做好财务管理基础工作； 4、南都宾馆财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核工作； 5、公司各部门员工办理财会事务，必须遵守本制度。 财务会计岗位职责 1、财务会计行政上归属集团财务部领导； 2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与南都宾馆经营管理工作； 3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。 4、加强南都宾馆财物管理，定期和不定期组织对公司的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符； 5、坚持原则，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销； 6、加强成本费用管理，严格按标准成本控制宾馆费用，严格控制采购成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款； 7、每天按规定对出纳交来的宾馆“营业收入明细表”及各种单据进行核对，发现错误及时查明原因，并按规定进行处理；核对无误后汇总填制“宾馆营业收入日报表”， 并按借贷记帐法及时入帐，所有免费招待用房及消费品必须记入当天的营业收入中，借方应记入相关费用科目，真实反映南都宾馆的经营情况； 8、加强宾馆免费招待房的管理，检查免费招待房单据是否有经理签名确认，每天统计免费招待房的数量及金额，是否超过规定的限额（南都宾馆经理免费招待房的权限暂定为每月30间，金额为3000元，包括各种消费），若超过应及时通知经理本月权限已用完，再有免费招待房需签单，经理应电话通知集团总经理，征得同意后方可通知收银员开房，事后应找集团总经理签名补办手续，否则费用有宾馆经理承担； 9、每天根据“营业收入明细表”认真填制“开房统计表”，月底根据实际开房数及标准用量计算各种免费一次性用品的标准用量，并与本月实际用量进行比较，考核服务员工作业绩，严格控制宾馆的成本费用，提高宾馆的经营效益； 10、月底根据库存商品帐面数对库存商品进行盘点，发现差异及时查明原因并按规定进行处理； 11、晚上12：00以后要根据前台电脑的房态统计表不定期（每月至少3次）进行查房，发现私自开房要严厉处理， 堵截此类现象发生，保障公司利益不受侵害； 12、妥善保管公司各种空白票据，对空白票据实行领用登记制度，使用人以旧换新进行核销； 13、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密； 14、有权对宾馆所有人员违反财经制度的行为进行制止，有权对给宾馆造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见； 15、妥善保管和按规定使用南都宾馆财务专用章； 16、月底对出纳的库存现金进行盘点，平时也应不定期进行盘点，保证帐款相符、帐帐相符及帐证相符； 17、每天向集团公司财务部报送前一天的“宾馆营业收入日报表”； 18、每月15日前向集团公司财务部及集团公司总经理报送月度财务报表及财务情况说明书； 19、每月15日之前完成报税工作，并保持好与税务局等相关职能部门的关系； 20、每日审核出纳编制的资金日报表； 21、每周星期一和星期四将须审批的单据交到集团财务部、集团总经理进行审批，并将上一次已审批的单据带回交出纳进行报销付款； 22、接受集团财务部及集团总经理的业务质询、检查、考评等，积极配合集团财务部的审计检查工作； 23、完成集团财务部及集团总经理交办的其他任务。 出纳员岗位职责 1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金； （1）每天按时到前台核对收银员前一天的“收银员交接盘点表”并如数收取营业款，核对无误后足额存入指定帐户，不得坐支现金； （2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符； （3）每周星期一和星期四根据会计交来的已审批的付款凭证通知报销人完善报销手续，严禁对没有办理审批手续的业务进行付款，特殊情况须立即付款，应事先电话告知相关审批人，经同意后才能付款，并事后补办审批手续； （4）负责对前台备用金进行盘点检查； （5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表，交财务会计审核； （6）每日下班前应编制“资金日报表”，交财务会计审核后并及时报送集团财务部； 2、按规定准确、及时地办理银行结算业务； 3、登记现金日记账和银行存款日记账； （1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记，账目必须日清月结，账实相符； （2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账