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Hyperion系统在造币企业全面预算中应用中图分类号：F832 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2013）09-000-02 摘 要 随着企业组织结构的日渐扩大和生产经营环境的不断变化，传统手工模式下的全面预算管理遇到了许多困难，如何利用现代信息技术解决传统手工模式下全面预算管理所遇到的问题越来越得到企业的重视。南京造币有限公司（以下简称“南币”）全面预算信息化项目正是在此背景下，以Hyperion planning为平台，通过自主开发，用信息化的手段，建立了数据同源、相互协作、流程规范的全面预算管理网络，从而实现了全面预算管理体系的标准化、规范化、流程化。 关键词 Hyperion planning 全面预算管理 信息化 一、前言 全面预算管理是按照企业制定的发展战略目标，以预算指标的形式，层层分解、下达于企业内部各经济单元，将各经济单元的经营目标同企业发展战略目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行跟踪控制，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理。全面预算管理作为绩效目标考评和资源配置控制手段，是企业战略目标的具体化，也是企业控制日常经济活动的重要工具。 南币历来重视全面预算管理，不断优化全面预算管理流程，本着“职能不变、流程整合、业务支持”的原则，优化整合流程，提高全面预算统筹协调和综合平衡效力。但是随着全面预算管理精细化的提升，手工方式下的全面预算编制由于周期长、工作繁重、易出差错等特点已经无法满足南币发展需要，因此建立一套科学、合理、全面的预算管理系统就成为了必要。南币拥有成功实施、稳定运行Oracle ERP系统的经验，这为南币实施全面预算系统打下了良好的基础；Hyperion planning系统是一个基于Excel和Web集中进行计划、预算和预测的解决方案，他支持客户化预算流程的搭建，支持Oracle ERP系统接口服务，可以满足当前各种财务预算的需要，同时也为未来职能的扩展预留了空间。 二、南币全面预算系统的概述 南币全面预算管理内容上包括业务预算、投资预算、财务预算；功能上包括预算上报、预算批复分解、预算调整、预算控制、预算分析。南币全面预算系统整体上采取了模块化管理模式，分为十二个子模块。 业务预算反映的是企业预算期内的生产经营活动，包括生产预算模块、销售预算模块、采购预算模块、人工预算模块、费用预算模块、成本预算模块；他是编制财务预算的数据来源，也是预算控制和预算分析的依据。 投资预算反映的是企业预算期内进行的资本性投资活动，包括资产预算模块、科研预算模块。 财务预算反映的是企业预算期内现金流量、资产及负债规模、利润实现等财务指标，包括财务预算模块。 预算管控模块主要是对收入的实现、项目的进度、费用的发生、材料的消耗等因素进行监督的过程；南币将各管控事项按ABC分类法进行分类，对与C类事项采取总额控制，单项提示的方式；对与B类事项采取单项预警的方式；对与A类事项采取绝对控制的方式。 预算分析模块主要是根据企业各层次经营决策的需求，对生产经营活动中的各类数据以图表等多种形式进行分析展示，包括：对比分析，如预算与实际数、版本对比、同期数对比；因素分析，如采购价格和耗量；趋势分析，如年度、季度、每月发生情况；结构分析，如费用构成、产品成本结构。 预算批复及分解主要是企业预算编制过程主要采取自下而上，自上而下，上下结合的模式；集团公司对本企业上报年度预算进行审核批复，企业将根据批复情况，在各部门之间进行分解，然后再形成新的预算。 预算调整是企业因为经营环境或经营目标的变化，需要对预算各指标进行调整。系统主要采取两种调整方式；一是单项调整，如产量变化等；二是总额调整，自动分配，如人工成本增减。系统对任何指标的调整，都将重新进行运算，将其相关的其他预算指标进行调整，并最终形成调整后的预算报表。 三、南币全面预算系统的实施 1.南币全面预算系统整体规划 2.多维数据架构的建立 南币全面预算系统以Hyperion planning为平台，在数据库方面采用了多维数据库和Oracle关系型数据相结合的技术；比较传统的二维数据结构，Hyperion的多维数据结构能够更加灵活、全面的组织数据，并支持多视角数据表格呈现，大大提高了数据的使用效率。南币根据自身的业务特点结合系统设计了12个维度，包括：Entity（实体维）、Account（科目维）、Year（年份维）、Period（期间维）、ICP（关联交易维）、Scenario（情景维）、Version（版本维）、View（数据类型维）、C1（产品维）、C2（材料维）、C3（子科目维）、C4（参考维）。以上12个维度在系统中的组合形成了最基本的数据