农村信用社经营风险表现形式研究.docVIP

农村信用社经营风险表现形式研究 中图分类号：F832 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2013）08-000-02 摘 要 目前，农村信用社已经历经多年的发展，并且取得了一定的发展成果，然而，由于农村信用社本身体制机制等等各个方面的问题，导致其在经营风险控制方面面临着困难。在这样的大背景下，农村信用社要赢得更好的发展前景，就一定要对其经营风险的表现形式进行分析，更好地控制其经营风险。因此，进行农村信用社的经营风险的表现形式分析具有非常重要的意义。 关键词 农村信用社 经营风险 表现形式 一、引言 在当今形势下，国际资本流动速度不断加快，企业也正在面对越来越大的经营风险，相对于其它行业来说，农村信用社由于其本身体制机制等等各个方面的问题，面临着更加巨大的经营风险。在如今农业取得飞速发展的新的历史条件下，农村信用社正在日益发展壮大，只有对其做好科学有效的经营风险防范与控制，才能够不断地推动农村信用社的发展，促使其不断地为我国的金融工作以及农业的发展贡献力量。在这样的大背景下，本文将进行农村信用社的经营风险的表现形式分析，希望能够有利于农村信用社更加科学有效地控制其经营风险。 二、农村信用社的经营风险的定义 所谓农村信用社的经营风险，也就是说，在农村信用社的经营管理工作中，受到各个方面的问题的制约，而导致农村信用社的实际经营状况没有预期经营状况那么好，甚至会出现农村信用社信贷资金的呆滞损失、债务支付困难、发展速度缓滞等困难局面。 三、农村信用社的经营风险的具体表现形式 （一）体制变迁因素导致的经营风险 一直以来，农村信用社产权不明晰、定位不准确，始终不如其它的金融机构发展得好，每一次的体制变迁都导致其受到不利的影响，导致农村信用社的经营风险日益累积。尤其是在农村信用社的贷款的发放方面，不得不被动支持一些工程。 （二）不具备健全的经营风险管理体系导致的操作经营风险 第一，农村信用社不具备较为健全的经营风险评估机制，不能够科学有效地识别经营风险。 在最近的几年来，农村信用社对于农村的发展起到了一定的作用，尤其是在推动县域经济的发展过程中起到了不可忽视的作用，贷款投放量在县域金融机构中能够达到高达百分之七十的比重，然而，却不能够实现贷款规模和经营效益的同步。因为农村信用社不具备专业的经营风险管理方面的人才，不具备较为科学的经营风险评估机构，一般都是采取人为的管理机制，这就使得农村信用社不能够科学合理地防范和控制贷款所导致的经营风险。具体来说，之前几年的房地产热、购车热、开矿热等事件都导致农村信用社面临着非常巨大的贷款风险，导致农村信用社面临严重的资金损失。 第二，农村信用社不具备健全的经营风险防范机制以及科学合理的内部控制制度。 一直以来，农村信用社的发展受到体制因素的制约而不能够进行科学有效的民主管理，导致其经营管理过程不科学，经营效益不高。具体来说，农村信用社对于职工的岗位管理方面过于粗放，没有较为详细、合理的交接手续，对于关键的空白凭证的管理、使用不够严格，面临着兼岗、混岗操作的问题，内外勤没有达到良好的权力制衡局面，从而导致了农村信用社的经营风险的出现。与此同时，在农村信用社的贷款投放方面，过于强调量的扩大而忽略了质的提升，这就导致农村信用社的内部控制制度没有得到科学有效的执行，存在着违规操作的问题。另外，农村信用社在具体的贷款业务操作的过程中，对于一些客户过于信任，重复放贷，从而导致其面临严重的贷款风险。 （三）因为监督制裁手段不利所导致的道德经营风险 第一，农村信用社存在管理混乱的问题。 一直以来，农村信用社因为不具备较为健全的人才更替和补充体系，从而导致其不具备足够的掌握丰富的金融知识、业务技能、计算机技术知识的综合性的人才，与此同时，农村信用社的一些职工思想僵化，不具备良好的工作作风，没有较强的工作责任心，这就导致各种各样的违纪违法案件经常出现。 第二，农村信用社面临着由于对普通职工的粗放管理而导致的道德方面的经营风险。 农村信用社的职工管理机制存在着一系列的问题：一方面，职工综合素质不高，没有对全体职工开展连续性和系统性的业务技能、职业素养等方面的培训，职工不具备较强的法律法规意识以及良好的职业道德修养，甚至部分职工对于农村信用社的经营风险一无所知；另一方面，农村信用社中负责信贷业务的职工流动性较差，许多职工长时间在相同的岗位上进行工作，这就导致利用人情关系、地域等等各个方面的因素来进行违规操作的信贷业务的增多，这些信贷业务存在着较强的隐蔽性，很难及时发现，一旦发现，就已经造成了一定程度上的资金损失；与此同时，农村信用社的岗位责任制并未得到真正的落实，对于农村信用社中的一些职工离职之后的工作交接不