风险合规与内部控制.pptVIP

风险、合规与内部控制 前 言 2007年，中国保监会出台了《保险公司风险管理指引》要求保险公司应当明确风险管理目标，建立健全风险管理体系，规范风险管理流程 ； 《保险公司合规管理指引》要求保险公司的经营管理活动要在符合法律法规、监管机构规定、行业自律规则以及公司内部管理制度等方面要实施专职管理，以预防和化解风险，每年要向保监会报送合规管理报告，这预示着监管部门对保险公司合规管理工作越来越重视； 2008年6月28日，财政部等五部委联合印发了《企业内部控制基本规范》并于2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的大中型企业执行。财政部出台的《企业内部控制基本规范》为企业加强和规范内部控制、提高经营水平和风险防范能力提供了完整和公认的框架。 一、风险、合规、内控 一、风险、合规、内控 一、风险、合规、内控 一、风险、合规、内控 一、风险、合规、内控 一、风险、合规、内控 一、风险、合规、内控 风险管理过程 风险管理是风险面临者进行风险识别、风险估测、风险评价、风险控制，以减少风险负面影响的决策及行动过程。 一、风险、合规、内控 内部控制过程 内部控制是一个动态的过程，是实现目标的手段，是对组织目标实现的相对保证。该过程包括： 内部控制体系是指基于控制环境、风 险评估、控制活动、信息与沟通、内 部监督五要素，在组织、制度、运 行、监督和报告等方面进行的整体