湖南千山制药机械股份有限公司防范大股东及其关联方资金占用制度.pdfVIP

湖南千山制药机械股份有限公司 防范大股东及其关联方资金占用制度 第一章 总则 第一条 根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及规范性文件的要求以及《公司 章程》的有关规定, 为防止大股东、实际控制人及关联方占用上市公司资金行为, 进一步维护公司全体股东和债权人的合法权益, 建立起湖南千山制药机械股份有 限公司(以下简称“公司”)防范大股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的长 效机制, 杜绝大股东、实际控制人及其关联方资金占用行为的发生, 特制定本制 度。 第二条 本制度适用于公司大股东、实际控制人及关联方与公司间的资金管理。公司大股 东、实际控制人及关联方与纳入公司合并会计报表范围的子公司之间的资金往来 适用本制度。本制度所称 “关联方”, 是指根据财政部发布的《企业会计准则》第 36号《关联方披露》所界定的关联方。一方控制、共同控制另一方或对另一方施 加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的, 构成关 联方。 第三条 本制度所称资金占用包括但不限于: 经营性资金占用和非经营性资金占用。经营性 资金占用是指大股东及关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易产生的 资金占用; 非经营性资金占用是指代大股东及关联方垫付工资、福利、保险、广告 等费用和其他支出、代大股东及关联方偿还债务而支付资金, 有偿或无偿、直接或 间接拆借给大股东或其关联方资金, 为大股东或其关联方承担担保责任而形成债 权, 以及其他在没有商品和劳务提供情况下给大股东或其关联方使用资金。 第四条 公司大股东严格依法行使出资人权利, 对公司和公司社会公众股股东负有诚信义 务, 不得通过资金占用等方式损害公司利益和社会公众股股东的合法权益。 第二章 防范大股东及其关联方资金占用的原则 1 第五条 公司与大股东或其关联方发生的经营性资金往来中, 应当严格限制占用公司资金。 公司不得以垫支工资、福利、保险、广告等期间费用, 预付投资款等方式将资金、 资产和资源直接或间接地提供给大股东或其关联方使用, 也不得互相代为承担成 本和其他支出。 第六条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给大股东或其关联方使用: (一) 有偿或无偿地拆借公司的资金给大股东或其关联方使用; (二) 通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款; (三) 委托大股东或其关联方进行投资活动; (四) 为大股东或其关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票; (五) 代大股东或其关联方偿还债务; (六) 中国证监会认定的其他方式。 第七条 公司与大股东或其关联方发生的关联交易必须严格按照《深圳证券交易所创业板 股票上市规则》、 《公司章程》、 《关联交易决策制度》以及公司其他内部制度 的规定进行决策和实施。 公司与大股东或其关联方发生关联交易时, 资金审批和支付流程必须严格执行关 联交易和资金管理有关规定, 不得形成非正常的经营性资金占用。 第三章 责任和措施 第八条 公司董事会负责防范大股东及其关联方资金占用的管理。公司董事、监事和高级 管理人员对维护公司资金安全负有法定义务, 应按照《公司法》和《公司章程》等 2 有关规定履行职责, 切实履行防止大股东及其关