商业银行监管评级内部指引案例分析.docVIP

《商业银行监管评级内部指引案例分析》 第一部分 资本充足状况评级案例分析 [事实情况] K银行是一家成立于1987年的商业银行，从该行资产负债表、损益和资本充足率相关报表可以看到，2004年末，该行实收资本30亿元，资本公积为10亿元，盈余公积为5亿元，未分配利润为5亿元，次级债余额30亿元。2004年末，该行不良贷款率为11%，比上年上升了3个百分点，该行贷款损失准备余额45亿元，贷款一般准备10亿元，经评估，该行贷款损失准备已经按照监管机构的要求足额提取。为抵御风险，该行于2004年末对拆借、投资、抵债资产、其他应收利息、金融债回购、票据回购、信贷资产回购等其他资产按余额的1％提取一般准备2亿元。2004年度，该行实现利润5亿元，较上年减少了45%，资产利润率为0.25%，资本利润率10%。该行已经区分银行账户和交易账户，交易账户头寸总额为70亿元。经测算，该行表内外风险资产总额为1500亿元。 评级人员在收集整理日常市场准入、非现场监管与现场检查相关信息时发现，该行次级债是2004年发行的，期限为5年。该行贷款大量集中在一些国家政策严格调控的行业，由于受宏观调控的影响，不良贷款率还将持续上升，盈利状况因此将受到进一步影响。 在评级前，评级人员对该行的资本账户和资本管理情况进行了现场评估。评估发现，该行对L银行投资5亿元，占L银行股份的20%，是L银行的第二大股东。2002年