信用社（银行）重要空白凭证管理办法.docVIP

信用社（银行）重要空白凭证管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强重要空白凭证的管理，保障农村信用社和客户资金安全，特制定本办法。 第二条 本办法所称重要空白凭证是指由农村信用社或单位填写金额等要素并签章后具有支取款项效力的空白凭证。如支票、汇票、存单、存折、贷款收回凭证、报单、银行卡、借据、股金证等，是农村信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。第二章 基本规定 第三条 加强重要空白凭证的印制、包装、调运、领拨的管理，明确责任，确保安全，严防散失。重要空白凭证一律加印号码。领购重要空白凭证以县（市、区）农村信用合作社联合社（以下简称县级联社）为单位，到河南省农村信用社联合社（以下简称省联社）指定的地点购买。 第四条 重要空白凭证一律纳入表外科目核算，设立“重要空白凭证登记簿”，并按凭证种类、批次立户，以假定价格记账（成本装订的，以一本一元的假定价格记账；非成本装订的，以一份一元的假定价格记账），并登记库存凭证的起讫号码。 第五条 重要空白凭证的管理要贯彻“证印分管，证押分管”的原则，实行专人负责，入库保管，并经常进行账、证核对，保证账实、账簿、账账、账表相符。 第六条 严禁将农村信用社的重要空白凭证移作他用；属于农村信用社签发的重要空白凭证，严禁由客户签发；严禁在重要空白凭证上预先加盖印章备用。 第七条 办理与重要空白凭证有关的业务，原则上应在网点营业场所办理，不得将重要空白凭证带回家。 第八条 省联社负责制订、修改、补充、完善河南省农村信用社重要空白凭证管理办法，监督检查制度执行情况，依据有关规定，制订农村信用社重要空白凭证的格式、联次及使用说明，负责全省农村信用社重要空白凭证的印制、发放等管理工作。 省联社各市办公室、县级联社负责组织实施本办法，并可根据当地情况，制订实施细则，监督检查制度执行情况。 第三章 管理人员岗位职责 第九条 县级联社会计部门应设置重要空白凭证管理员、会计等岗位；使用重要空白凭证的单位应设置重要空白凭证管理员、监督销号员、会计等岗位，相关岗位管理职责为： (一)重要空白凭证管理员。 1.管理账表库房，做到排放有序，使用方便，入库加锁保管； 2.管理“重要空白凭证保管登记簿”并序时记载； 3.负责编报账表凭证领用计划，办理重要空白凭证的收、发、保管、登记等事项； 4.兼任“101重要空白凭证”科目的会计复核员，在相应账表、凭证上复核盖章； 5.定期盘查库存，与有关账、簿核对相符。 重要空白凭证管理员不得兼职管理印章。 (二)监督销号员。 手工填单的网点应设置重要空白凭证监督销号员，逐份对照上日已开具的重要空白凭证进行二次销号。实行电脑打单的网点，由事后监督员或指定专人进行再监督。 (三)主管内部工作的副主任（网点负责人）。 1.负责本单位重要空白凭证的管理工作，对重要空白凭证的领用、保管、销号、登记、会计核算等进行监督检查； 2.定期向县级联社职能部门、农村信用社主任汇报本单位重要空白凭证的管理工作； 3.负责本单位购入、领用重要空白凭证的审批。 (四)会计人员。 1.设置总账、明细账，核算重要空白凭证购、领、存情况； 2.协助主管内部工作的副主任检查、指导本单位重要空白凭证的管理工作； 3.对手工填单网点，复核当日领用人和二次销号员销完的“重要空白凭证销号单”，核对二人领、销信息是否一致，在“重要空白凭证销号单”的“复核”栏加盖名章。 (五)县级联社会计部门。 1.制定本辖区重要空白凭证管理的规章、制度，堵塞工作中的漏洞； 2.对辖内农村信用社重要空白凭证的购、领、存等情况进行检查； 3.按季汇总全辖“河南省农村信用社账表凭证订购单”，并上报市办公室，市办公室汇总后上报省联社财会部门。 (六)县级联社稽核、保卫部门定期不定期地对辖内重要空白凭证的收发、使用、保管、会计核算等进行检查，对违规行为进行处罚。 第四章 操作程序 第十条 印制。 (一)农村信用社重要空白凭证采取“统一印制，分级管理”的办法，由省联社统一组织印制，市、县管理部门、农村信用社不得自行印制。 农村信用社必须使用统一规定的重要空白凭证，不得另行设置凭证格式，购置或设计印制。 (二)重要空白凭证实行计划管理，既不过量储备又不因准备不足影响正常营业需要。如重要空白凭证出现临时不足，市内县级联社之间需进行调剂时，通过市办公室办理；农村信用社之间需要调剂的，通过县级联社办理。内部调剂均应视同出入库办理有关手续。专柜、网点和营业人员之间不准相互调剂。 第十一条 运输。 重要空白凭证由两人以上运送（不包括汽车驾驶人员），并对外保密。 第十二条 保管。 (一)县级联社按安全保卫的规范要求设置重要空白凭证专用库房，设专人管理，并由财务科