安阳钢铁财务管理咨询系列报告4.13安钢集团财务管理内控流程.pptVIP

安阳钢铁集团有限公司财务管理内控流程（第二稿） 二零零六年十一月 第一章 货币资金 货币资金计划流程 钢铁业务银行承兑汇票收入流程 非钢业务银行承兑汇票收入流程 银行承兑汇票支付流程 钢铁业务银行存款收入管理流程 非钢业务银行存款收入管理流程 银行存款支出管理流程 现金管理流程 费用报销管理流程 应付票据管理流程 银行定期存款管理流程 第二章 钢材销售 钢材销售流程1 —— 订单流程 钢材销售流程2 —— 零销流程 钢材销售流程3 —— 火车发货流程 钢材销售流程4 —— 自提发货流程 钢材销售流程5 —— 价格调整流程 钢材销售流程6 —— 销售退回与折让流程 第三章 非钢产品销售 非钢产品销售流程 （化产品、制氧厂产品、分子公司产品） 第四章 钢材业务采购 钢铁原材料采购流程1 —— 采购计划 钢铁原材料采购流程2 —— 采购执行 第五章 一般采购 一般采购流程 第六章 原材料存货 原材料存货流程1.1 —— 钢铁原材料验收入库 原材料存货流程1.2 —— 非钢原材料验收入库 原材料存货流程2 —— 原材料领用 原材料存货流程3 —— 原材料盘点清查 第七章 半成品库存 半成品库存1 —— 半成品入库 半成品库存2 —— 半成品发出 半成品库存3 —— 半成品盘点清查 第八章 产成品库存 产成品库存1 —— 产成品入库 产成品库存2 —— 产成品发货 产成品库存3 —— 产成品盘点清查 第九章 废旧物资 废旧物资1 —— 废次材销售 废旧物资2 —— 废次材调价 第十章 固定资产 固定资产流程1——购置 固定资产流程2 —— 报废处置 固定资产流程3 —— 出售处置 第十一章 在建工程 在建工程流程1 —— 在建工程固定资产购置申请 在建工程流程2 —— 在建工程进度付款 在建工程流程3.1 —— 在建工程资产预转交 在建工程流程3.2 —— 在建工程资产正式转交 第十二章 筹资 筹资流程1 —— 贷款 筹资流程2 —— 还贷 第十三章 对外投资 对外投资决策流程 对外投资执行流程 第十四章 抵押担保 抵押担保流程 仓库 财务部 财务科 生产单位 开始 岗位 填写调拨单 调拨单 1 部门领导 审批 岗位 登记入帐， 编制报表 资金报表 岗位 发料 结束 结束 岗位 审核，记帐 资金报表 岗位 转帐 报表 4 2 5 3 6 岗位 转帐 报表 7 主管领导 仓库 财务部门 开始 岗位 组织盘点清查，监督盘点记录 盘点记录 1 岗位 盘点记录，编制财产清查报表 财产清查报表 4 2 岗位 审核 财产清查报表 岗位 批示处理意见 结束 3 岗位 根据处理意见 进行帐务处理 财产报表 5 半成品管理部门 计量/质量检验部门 生产部门 开始 岗位 填写“半成品生产批量报告” 半成品生产批量报告 1 岗位 计量/质量检验 计量/质量检验 报告 4 2 仓库 审核，录入数据 计量/质量检验 报告 结束 3 仓库 填写入库单， 组织入库 入库单 5 财务岗位 登记“半成品实物数量账” 半成品实物数量账 半成品管理部门 领用单位/销售单位 开始 岗位 填写“调拨单” 调拨单 1 财务岗位 登记“半成品实物数量账” 半成品实物数量账 结束 4 负责人 审批 2 仓库 审核，发料 3 主管领导 仓库 财务部门 开始 岗位 组织盘点清查，监督盘点记录 盘点记录 1 岗位 盘点记录，编制财产清查报表 财产清查报表 4 2 岗位 审核 财产清查报表 岗位 批示处理意见 结束 3 岗位 根据处理意见 进行帐务处理 财产报表 5 财务部门 库房 质量管理部 开始 岗位 产成品检验 质量检验报告 1 岗位 填写“产成品入库单”，办理入库 产成品入库单 4 2 结束 3 成本核算人员 帐务处理 报表清单 是否合格 5 是 否 废次材处理流程 稽核人员 审核 保卫部 财务部门 销售单位/部门 开始 2 3 5 4 6 结算科 审核合同 销售合同 1 7 库房 装车，加盖出门章 岗位 催款，收取应收款项，开款条 款条 岗位 审核发货清单与 发票 发货通知单， 发货清单，发票 岗位 加盖财务章 结算科 开发货通知单，制作发货清单，开发票 发货通知单， 发货清单，发票 是 否 结束 是否赊销 岗位 门卫核查，放行 主管领导 仓库 财务部门 开始 岗位 组织盘点清查，监督盘点记录 盘点记录 1 岗位 盘点记录，编制财产清查报表 财产清查报表 4 2 岗位 审核 财产清查报表 岗位 批示处理意见 结束 3 岗位 根据处理意见 进行帐务处理 财产报表 5 物资供应处回收科 财务部门 生产单位 开始 1 2 3 岗位 废次材上报 废次材清单 岗位 废次材统计 废次材统计报表 岗位 组织销售 岗位 合同（价格） 审核 岗位 签订合同 销售合同 岗位 收款 岗位