机电科技公司付款流程管理办法.docVIP

长沙润伟机电科技有限责任公司 付款流程管理办法 （意见征集稿） 编 制：规划财务部 审 核： 李腊飞 批 准： 发布日期：2014年6月26日 付款流程管理办法 目的 为了进一步加强公司内部财务管理，规范公司财务付款及报销行为,明确各项资金支付审批权限及审批程序，合理控制公司成本费用及资金风险，并结合公司实际，特制定本规定 第二条 范围 (一) 对外付款：因公司业务需要，项目开支、设备采购、材料货款等需向供应商或其他公司个人支付的各种费用。 （二） 内部付款：即本公司员工，因日常工作发生的各类向公司申请报销的费用及借款，这些费用多用于差旅费、交通费、业务招待费、办公费、备用金等。 第三条 付款流程 （一）对外付款流程 （1） 各部门依据已签批的合同、订单函、招标文件等有效文件，填制用款审批单、保证金保函申请表。 （2 ）提交给部门主管、分管领导审批后，提交给规划财务部。支付投标保证金、办理投标保函、预付款保函、资信证明等需提前两天将有关材料递交规划财务部，给予充分准备时间以便事情能按时有效的完成。 （3）规划财务部依据经部门主管、分管领导审批的用款审批单、保证金保函申请表，审核相关因素，用款审批单需付款账号、名称、金额与合同一致，预付款、款到发货的请款金额满足合同付款条件并与约定的一致，中间款、发货款需已回票，质保金需货物质保期满且已经过最终验收合格，批结请款需已对账、发票已回；保证金保函申请表中招标机构、投标保证金支付单位、账号、金额须和招标文件内容一致。 （4）出纳依据核对无误的用款审批单、保证金保函申请表，用网银制单或填制银行单据，网银资金充足使用网银支付，网银资金不足使用银行单据，同城货款填制转账支票和进账单，异地货款填制业务委托书。 （5）出纳网银制单后，通知部门主管审批授权；出纳填制银行单据，部门主管核对信息无误，在单据上盖银行印鉴章，出纳到银行柜台办理付款。 （6）每周一、三、五为请款及付款日期，非特殊紧急情况，周二、四不付款。 （7）用款若无资金紧张等因素，不可拖延。 （8）付款完成，出纳将银行回单发给请款经办人。 （二）内部付款流程 （1）员工向公司预支，应填写借款单并注明金额及事由后呈请部门领导审批，批准后至财务领取借款。 （2）员工报销时整理好需要报销的发票或单据，并进行整齐粘贴。 （3）根据报销内容填写《费用报销单》，所有报销要求一律贴《报销说明》、《报销明细》。 1.出差报销的费用填写《差旅费报销单》； 2.其他费用报销填写《报销说明表》和《小型单据粘贴单》或《现金支付单》； （4）报销票据必须是正规、有效的发票；若无发票时，用其他发票代替且附上实际费用的单据。 （5）报销单字迹公整、票据整洁。 （6）采购物品报销必须是已在OA上审批的《采购申请单》或手签的《采购申请单》。 （7）部门领导审核要求: 1、费用产生开支的原因及真实性；员工借支5000元以下（含5000）由部门主管批准即可，5000元以上需部门部长级以上领导批准。 2、费用的标准性或合理性。 3、经办人、证明人签字。 （8）出纳审核要求： 1、费用报销是否符合公司财务制度规定。 2、发票是否合法有效。 3、数字是否准确等。 （9）财务主管审核要求： 1、单据或票据是否符合财务规范要求； 2、财务是否能及时安排此费用。 总经理审核要求： 对预算外或超预算的费用单据签署意见后进行审批。 （10）出纳依据批准后的单据，登记费用报销清单。 (11)出纳核实借款，依据报销费用先还借款的原则，支付费用。 第四条 本办法由规划财务部负责解释。 3 CSRW-CWGLZD-01-6