某房地产公司费用报销制度.doc

XX房地产有限公司 报销制度 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、项目部零星材料采购、业务招待费、交通费、车辆修理费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用XX房地产有限公司。 第四条 报销人必须取得合法有效的报销单据,不得凭白条报销。 报销人办理业务时应对取得的发票进行初步审核，发票要求真实有效，不可提供过期失效的发票，单位名称必须是公司全称，开具“办公用品”、“劳保用品” 等非具体名称的发票应向对方索取盖章的发票清单，发票内容不得开具为“礼品”及明显与生产经营无关的内容。 第五条 付款签认单填写及票据粘贴要求： 1、付款签认单填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、付款签认单封面与封面后的粘贴单应该大小一致，各票据不得突出于封面和粘贴单之外（票据过大时应按封面大小折叠好)； 3、各票据应均匀贴在付款签认单封面后的粘贴单上，整份付款签认单各部分厚度应尽量保持一致；报销单据金额、类型相同的（如车票、定额发票等），应尽量粘贴在一起，并按金额大小排列，分层次有序粘贴。 4、付款签认单一律用黑色钢笔或签字笔填写； 5、报销单各项目应填写完整清晰，大小写金额一致； 6、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单，并由办公室或相关部门按固定资产、低值易耗品登记保管。 第六条 单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。 第七条 费用报销基本流程：???  各环节应按顺序审核签字，违反审核顺序给工作带来不良影响的，对当事人处以50元罚款。 第八条 差旅费报销程序 公司人员因公出差费用由公司报销，经办人填写付款签认单，部门负责人审核，行政部或派遣部门审核，公司总经理、总部领导总经理审批、财务经理审核后方可报销。 第九条 办公费报销 行政人事部负责办公用品统一采购，经办人填写借款单借款或者经办人垫付。  行政人事部负责办理相关办公用品的收、发、存工作，并登记账册逐月清点库存。领用部门人员应做好使用登记，以备核对。 项目部零星材料采购流程同上。 第十条 业务招待费 1.公司级招待费用原则上由总经理或行政部统一安排。 2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司总经理批准后方可招待。未经批准私自对外招待的，经公司核实认为没有必要的，经办人自行承担费用。 第十一条 市内交通费 公司员工因工作外出，原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，行政人事部备案，可以乘坐出租车报销。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 第十二条 车辆修理费 1.公司所有车辆由行政人事部统一管理、维修。 2.车辆维修、保养应有计划，维修记录应登记台账。 3.车辆维修费报销由公司行政人事部相关人员填写付款签认单，附维修明细清单，经部门负责人签字，总经理、总部总经理批准、财务审核后报销。 第十三条 工程零星材料的采购 各项目部负责项目工程零星材料的采购，经办人填写借款单借款采购或材料验收进场后报销。  项目部负责办理相关材料的收、发、存工作，并登记账册逐月清点核对库存。 第十四条 借款 1. 员工因公需要借款时，应合理预计所需资金并填写借款单，借款单需要由部门负责人审核签字，总经理审核，报总公司总经理审批。 2.员工借款须确有公务需要，采购部门备用金限额10000元，行政办公室提供1000元备用金。 3.员工借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。 4.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在当月发放工资时扣回。 5.个人非公原因一律不得向公司借款。 第十五条 借款流程 借款单由总公司提供，借款最终由总公司总经理审批后执行。 第十六条 其他规定 1.对不符合国家财经法规、公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理。 2.出纳员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时付款，