银行系统论文：农信社“双重管理”模式下的稽核工作探讨.docVIP

银行系统论文：农信社“双重管理”模式下的稽核工作探讨 以“垂直管理，上挂下查”双重管理为特征的稽核工作机制的建立，标志着我省稽核工作向规范化、现代化、专业化迈进了一大步。但现行稽核工作在管理体系、工作秩序、人员后续培训教育等诸多不利因素，影响着专职稽核人员的思想行为趋向，进而制约了稽核工作质量的提高。 一、现行体制下稽核工作存在着诸多难点 （一）“双重管理”与“双重考核”不对接 现行的以“垂直管理，上挂下查”双重管理为主要特点的稽核队伍管理体制，虽然从形式上界定了稽核人员的责权利，但缺乏进一步细化和相应的配套机制，从实质上来说仅仅限于稽核业务管理、指导与协调。目前，专职稽核人员人事关系隶属于县级联社，工资、奖金、福利等均由县级联社计发，双重管理目标存在着差异，难以糅合在一起。另一方面，省联社虽然统一制定了稽核专职人员考核办法，但侧重于对各级稽核工作任务完成情况来进行考核。同时县级联社也要对稽核人员下达一定的任务指标，从经营业务方面进行考核，双重考核并存。稽核工作的独立性很容易受到影响。“双重管理”与“双重考核”不对位、不匹配。 （二）稽核任务繁重与稽核人员相对较少矛盾突出 2009年省联社根据县级联社业务规模、网点数量等统一配备了专职稽核人员，组建了县级联社专职稽核队伍，省、市两级联社稽核队伍保留了原有的体制。在全省范围内形成了以县级联社中队为基础，市级大队为支撑的、省级总队处于顶端的“金字塔”型的稽核队伍垂直管理体系。从目前县级联社稽核中队承担的稽核工作任务来看，承担着辖内合规性、序时性检查，还要配合省、市联社开展突击检查、各类专项检查等。而且各种检查对业务与网点覆盖面、检查质量等都有明确的要求。再加上大多县域范围内，农信社基层网点多、布局分散、位置偏僻、交通不便，人员仍不齐整，完成既定的稽核工作任务也存在着诸多困难。除此之外，省、市联社随时抽调县级联社稽核人员参与本级部门组织的各类检查，上级部门根据随时安排的临时任务，人员安排更是捉襟见肘，稽核人员疲于应付，工作质量难以保证。 （三）专职稽核人员后续培训教育工作滞后 无可否认，现有的专职稽核人员是经过好中选优、优中选优，层层选拔组建而成的专门的稽核队伍。稽核专职队伍的建立使农信社稽核工作向专业化、固定化，规范化迈进了一大步，但后续教育机制严重滞后。目前对专职稽核人员的培训机制尚不完善，无论是培训内容、时间、形式、师资力量等，专职稽核人员提高大多依靠自学和有限的专门集中培训，影响到执业水平的进一步提高。随着农信社业务品种，经营模式、管理手段等的日新月异，不经过专门系统的学习和培训工作，仅仅依靠“吃老本”，是很难胜任当前稽核工作，再加上个别人员不注重后期的学习提高，很难做到全面准确的把握。 二、相关对策 （一）因地制宜，改进稽核队伍管理机制 “双重管理”的缺点在于业务管理与人事管理的分离后，由此导致的“双轨”并行的考核体系下，工效链接不太紧密。鉴于稽核工作的特殊性，笔者建议对稽核人员的考核应根据县级联社管理水平，确立一个主体，逐步改进“双轨”并行的考核体系。考核内容应以稽核工作为主，考核内容中可以有适当的经营指标，但不具体对稽核人员个人，内容主要包括稽核人员履职情况、各类风险防控程度、年度内案件防控等，从而逐步理顺关系，进一步凝聚人心，汇聚力量，最大限度地发挥稽核工作的作用。 （二）统筹规划，逐步理顺稽核工作秩序 首先要实现分工明确，层次清晰的稽核工作秩序。以县联社稽核中队组织开展的合规性、序时性检查为重点，兼顾各类专项检查，充分发挥县级稽核中队在第一线、第一时间查错纠弊的作用，并定期向各级管理部门报告。省、市稽核队伍采用层级复核模式对基层稽核工作进行抽查。通过抽查进行分析对比，有针对性进行管理和指导，同时结合当前案防特点和重点，进行相应的风险提示。二是要提高稽核工作效能。创新稽核工作模式，加强非现场稽核体系的建设力度，改变单一的现场稽核为主的工作方式，进一步丰富和完善稽核工作手段，节约稽核资源，提高稽核工作效能。三是要建立科学的稽核工作考核评估机制，真正落实检查责任，防止稽核责任认定与追究的简单化和无限化。 （三）持续深入，加强对稽核人员培训教育工作 加强对专职稽核人员的思想教育，纪律教育，提高思想政治觉悟和各项业务技能。各级部门要重视专职稽核人员的后续培训工作，从组织管理、师资力量、教学手段等尽可能地为专职稽核人员的后续教育提供机会，比如有选择地允许稽核人员“搭便车”参加其他部门组织培训、借助于现代化的电子网络等媒介等由专职稽核自行定期不定期的组织人员进行学习等，并采取适当的措施对学习和培训效果进行检验，全面提高稽核人员的业务素质。