农村合作银行票据贴现管理办法.docVIP

农村合作银行票据贴现管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强票据贴现业务管理，规范票据贴现业务操作，有效防范信贷风险，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》和《贷款通则》等有关制度规定，结合农村合作银行（以下简称本行）实际，特制定本办法。 第二条 本办法所称票据贴现（以下简称贴现）是指票据持票人在票据到期日前，为取得资金贴付一定利息后将票据权利转让给本行的票据行为。票据到期时，本行凭票据直接向承兑人按票面金额收取款项。贴现票据包括银行承兑汇票、商业承兑汇票等各类票据。 第三条 贴现业务视同流动资金贷款管理，必须严格遵循国家的信贷政策及本行有关信贷管理规定。 第四条 贴现业务的基本原则： (一)贴现业务实行“总量控制、权限管理、分工协作”的原则。 总量控制。贴现余额纳入信贷规模考核，并纳入企业的统一综合授信额度管理。 权限管理。贴现业务审批权限按流动资金贷款审批权限执行。 分工协作。支行（部）信贷部门负责贴现业务的受理、贴现票据的贸易背景真实性审查、审批和事后检查，会计部门负责票据真实性的审查。 (二)贴现业务操作必须遵循“贸易真实、风险控制”的原则。 贸易真实。办理贴现业务，必须审核商品交易的真实性和合法性。 风险控制。贴现业务应坚持汇票承兑人适当分散原则，并考察申请人的还款能力。 第五条 贴现票据承兑人对象限县级及县级以上国有商业银行、股份制商业银行分支机构及农村信用合作联社（农村合作银行）。 第六条 贴现申请人申请银行承兑汇票贴现，必要时可要求其提供贴现担保。 第七条 贴现利率按《农村合作银行贷款利率管理办法》有关规定执行。 第二章 贴现的操作 第八条 申请贴现必须符合以下条件： (一)申请人为企业法人或其他经济组织，依法从事经营活动； (二)持票人与出票人或其前手之间有真实合法的商品交易； (三)有一定的经济实力和负债偿还能力，经营情况良好； (四)在本行开立结算账户，且结算关系良好； (五)申请贴现的票据无限制性条款，未记录“不得转让、贴现和质押”等字样。 第九条 申请。贴现申请人向本行申请贴现，必须填写《农村合作银行票据贴现申请书》，说明贴现理由、用途、企业基本状况及有关情况，并提供以下材料： (一)票据原件及正反面的复印件； (二)企业近期财务报表、营业执照、贷款卡（证）、法定代表人证明及身份证复印件等资料； (三)与出票人或其直接前手之间的商品交易合同、增值税发票、商品发运单据等能证明贸易真实性的有关资料的原件及复印件； (四)其它相关资料。 第十条 受理。信贷部门收到贴现申请人书面贴现申请后，在初步调查认为可以受理的情况下，填写《农村合作银行票据贴现申请书》，并将材料交予会计部门。 第十一条 审查。信贷和会计部门按各自分工进行审查。 (一)会计部门收到信贷部门交来的材料后，着重审查汇票的合规性和真实性： 1．汇票必须内容完整、要素齐全、票面无涂改迹象。 2．汇票的大小写金额相符。 3．必须加盖出票人开户银行或承兑银行的汇票专用章及经办人员私章，且真实有效，承兑银行的行名、行号与印章的行名、行号一致。 4．出票人的财务专用章与出票人全称必须相符，并加盖有关人员私章。 5．汇票背面第一背书人应加盖汇票收款人财务专用章及法人代表章，并与其全称相符。 6．汇票如有转让，应在前手背书时填写被背书人全称。 7．汇票如有多次转让需粘单时，粘单的第一背书人应加盖骑缝章。 8．汇票背书必须连续，注明“不得转让”字样的汇票，不得背书转让。 9．对要求贴现的汇票向承兑银行查询核实，向承兑银行发出查询查复书，注明汇票的出票日期、承兑日期、编号、金额、出票人全称等要素，同时还必须注明汇票有无挂失止付。 支行（部）会计部门审查并收到承兑银行的查复后，在审批书上签署意见，将资料交信贷部门。 (二)信贷部门着重从商品交易的真实性、合法性、贴现申请人的借款条件及偿还能力等方面进行审查： 1．必须要求贴现申请人提交商品交易合同原件和增值税发票原件，并在合同原件上注明已于何时由何家银行办理贴现，在税票和商品交易合同复印件上加注“与原件核对一致”字样，由信贷人员签字确认。 2．汇票、商品交易合同、增值税发票三者的开立时间关系必须符合逻辑，其时间先后顺序原则上应为：签订商品（或劳务）交易合同、签发商业汇票、开具增值税发票或税务发票、办理贴现。 3．票据权利必须真实转移，即贴现申请人应当在汇票或粘单上记名背书。 4．必须留存贴现汇票正反面复印件。 5．商品交易合同、增值税发票和汇票复印件及其他资料必须建档保管； 6．若需保证，除签订担保合同外，保证人必须在汇票或粘单上记载：表明“保证”字样、保证