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商业银行授信业务试题库 一、问答题 试述银行信贷资金管理的内容。 贯彻安全性原则的具体要求。 短期贷款贷前调查的内容。 短期贷款贷时审查的内容。 短期贷款贷后检查的内容。 福费廷与一般银行贴现的区别。 票据贴现审查的内容。 抵押物的条件。 银行应如何实行贷款风险的转移与分散? 贷款五级分类法的内容。 推行贷款风险分类的现实意义。 简述银行如何对企业财务报表中的“应收账款”账户进行分析。 简述银行如何对企业财务报表中的“存货”账户进行分析。 联系实际说明我国信用社贷款风险形成的机制。 联系实际说明如何优化贷款的外部环境以降低贷款的风险？ 试述银行要如何健全贷款审贷分离制度及其内容。 如何在当前企业改制和转制中保全银行债权。 二、计算题 1、某借款企业向银行提出贷款申请其财务资料摘要如下：流动资产为301.5万，固定资产为703.5万，流动负债为482万，长期负债为322万，所有者权益为201万，存货为165.8万。 (1)计算该企业的资产负债率、流动比率和速动比率。 (2)分析该企业的偿债能力并做出贷款决策。 2、某AA级企业向银行申请短期借款100万元，贷款方式采用保证贷款，保证人是某国有大型企业（贷款方式系数为50%)。 (1)试计算该笔贷款风险度，并做出贷款决策。 (2)8月后，贷款检查人员认定该笔贷款为呆滞贷款，试计算贷款资产风险度。 3、某信用社检查人员对新兴公司已发放的两笔贷款进行检查：一笔是流动资金贷款，金额为100万，贷款风险度为0.3，贷款检查人员认定为正常贷款；另一笔是技改贷款，贷款金额500万，贷款风险度为0.5，由于流项目已停建，贷款检查人员认定为呆滞贷款。 (1)计算全部贷款资产风险度。 (2)应采取什么措施保证贷款安全? 4、某公司于98年3月20日将面额10在万元的商业承兑汇票送交工商银行某支行申请贴现。经银行审查同意后，即日办理贴现，贴现率为5‰，票据出票日是2月5日，到期日为5月10日。 (1)计算实付贴现额。 (2)该商业承兑汇票到期后，如果票据付款人无力支付票据，银行应如何处理? 5．现有A、B两个项目同时向银行申请贷款根据企业提供的可行性研究报告，两个方案的资金流量情况分别如下： 年份 A项目 B项目 现金流入 现金流出 净现金流量 现金流入 现金流出 净现金流量 1 0 15 -15 0 15 -15 2 12 8 4 12 5 7 3 15 9 6 15 6 9 4 18 10 8 18 7 11 由于银行资金可供量的限制。只能向其中某一个项目贷款，试以6％的折现率，用净现值法分析这两个项目，并从企业经济效益的角度出发，据以评选最佳投资方案。 N 4% 5% 6% 7% 8% 1 0.962 0.952 0.943 0.935 0.928 2 0．925 0．907 o．890 o．873 o、857 3 0．889 0．846 0.840 0．816 0．792 4 0．855 0．823 0．792 0。763 0．735 5 0．822 0．784 0．747 0．713 0．681 三、案例分析 （一）某厂于1997年1月1日竣工投产，1999年全年的销售收入192．3万元，销售成本153．8万元，年末产成品149．3万元，该厂1999年度的资产负债表如下： 年初数 期末数 年初数 期末数 流动资产 流动负债 货币资金 45．2 15．1 短期借款 141 192．8 存货 366．4 165．8 应付帐款 189 216．9 应收帐款 87．2 120．6 其他应付款 73 72．3 流动资产合计 498．8 301．5 流动负债合计 403 482 固定资产 长期负债 218 322 固定资产原值 420 420 长期负债合计 218 322 减：累计折旧 126 138．6 所有者权益合计 171．8 201 固定资产净值 294 281．4 实收资本 99．6 99．6