药业公司管理制度大全药业公司内部控制制度内控.pdf

云南白药集团内部控制制度 1 总纲 内部控制的基础 第一节 总则 第一条 为了加强云南白药集团股份有限公司 （以下简称“公司”）内部控制制度建设， 强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标 的实现，根据《公司法》、《会计法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和其他相关的 法律法规，制定本制度。 第二条 内部控制是指公司董事会、监事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保证 各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经 营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列 具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。 第三条 建立健全内部控制制度，应当达到以下目标： 1、建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机 制，逐步实现权责明确、管理科学； 2、保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。 3、建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机 制； 4、保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高 效运行； 5、保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发 挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值