内部控制具体制度——融资与担保管理-1020.docVIP

融资与担保管理制度 总则 为了加强公司对融资业务的内部控制，控制融资风险，降低融资成本，防止融资过程中的差错与舞弊；为了加强公司对担保业务的内部控制，规范担保行为，防范担保风险，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部控制具体规范-筹资（征求意见稿）》和《企业内部控制具体规范-担保（征求意见稿）》等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。 本制度适用于晋城蓝焰煤业股份有限公司（以下简称晋城煤业）本部、分公司及所属全资子公司和控股子公司（以下简称各单位），参股子公司可参照执行。 释义 融资是指企业为了满足生产经营发展需要，通过发行股票、债券或者银行借款等形式筹集资金的活动。 担保是指企业依据《中华人民共和国担保法》和担保合同或者协议，按照公平、自愿、互利的原则向被担保人提供一定方式的担保并依法承担相应法律责任的行为。 融资管理的组织机构和职责 股份公司董事会的相关职责 董事会负责在权限范围内对融资方案进行审批。通过发行公司债券以及增发新股、配股等方式进行融资时，经董事会审议通过后，报股东大会审批。 股份公司总经理办公会的相关职责 总经理办公会负责对融资方案进行审议，经审议通过后提交董事会审批。公司年度财务预算内的长、短期借款、融资租赁的融资方案，经董事会授权，由总经理办公会讨论后审批执行。 股份公司财务部的相关职责 财务部负责公司短期负债融资和长期借款、融资租赁等不包括发行公司债券、可转换债券等长期负债融资管理，主要负责以下事项： 制订公司以上融资事项的管理办法； 提出以上融资事项具体方案，并负责落实； 提出或审查公司重点项目的长期负债融资方案； 负责对公司所有筹集资金的使用监督与管理。 股份公司证券部的相关职责 证券部具体实施公司增发或配股等权益性资本融资和发行公司债券、可转换债券的管理，主要负责以下事项： 制订公司以上融资事项的管理办法； 负责组织以上融资事项的具体方案，合理推荐融资方式、规模和中介机构。 负责组织以上融资事项的相关信息批露； 组织办理公司与董事会、中国证监会、证管办、交易所和各中介机构之间的有关事宜。 融资管理岗位分工原则要求 为了达到融资内部控制规范的目标，公司建立融资业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理融资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。同一部门或个人不得办理融资业务的全过程。 融资业务的不相容岗位包括： 融资方案的拟订与决策； 融资合同或协议的审批与订立； 与融资有关的各种款项偿付的审批与执行； 融资业务的执行与相关会计记录。 担保管理的组织机构和职责 股份公司董事会的相关职责 董事会负责公司对外担保意向的初步批复，并在权限内对经财务部审查通过的对外担保事项进行审批。董事会权限外的对外担保由股东大会审批。 股份公司总经理办公会的相关职责 总经理办公会负责对担保提案进行审议，经审议通过后提交董事会审批。 股份公司财务部的相关职责 对被担保企业及其提报的申请材料进行审查，提出担保提案，经总经理办公会审议后，报公司董事会； 指定专人对担保业务进行管理，同时设置明细台账，进行逐笔登记，详细反映担保事由、担保方式、担保金额、担保期限等内容； 在担保合同有效期内，财务部负责督促被担保企业按时履行合同，及时了解被担保企业的经营情况，并查阅有关会计资料。 股份公司法律部门的相关职责 公司法律部门暂设在董事会秘书处，受公司委托可行使其管理职责。法律部门负责保管担保合同和有关的原始资料，保证担保项目档案完整、准确，并定期进行检查。 担保管理岗位分工原则要求 为了达到担保业务内部控制规范的目标，公司建立担保业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理担保业务的不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。 合法的担保业务应在业务的评估、审批与执行方面有明确的分工，不得由同一部门或个人办理担保业务的全过程。 担保业务不相容岗位包括： 担保业务的评估与审批； 担保业务的审批与执行； 担保业务的执行和核对； 担保业务相关财产保管和担保业务记录。 授权审批规定 各单位应建立融资与担保业务的授权审批制度。融资与担保业务的相关部门与经办人员应严格履行授权审批程序，审批人应严格遵守审批权限，不得超越权限审批。对于审批人超越授权范围审批的融资与担保业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。 授权审批内容可以参见下表： 融资与担保审批权力矩阵 审批部门及人员 审批事项 被担保企业 股份公司 高管层 董事会 股东大会 法律部门 证券部 财务部 财务负责人 总经理 总经理 办公会 年度资金筹集计划 编制 审核 审核 审批 预算内长、短期借款和融资租赁 融资金额10000万元（含）以下 提出方案 审核 审批 融资金额10000万元以上 提出方案