商业银行考试练习题.doc

l. 《商业银行内部控制评价试行办法》规定，内部控制评价包括过程评价和结果评价。 ( ) 2.《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。 ( ) 3.《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的公司治理组织架构，保证各机构规范动作，分权制衡。 ( ) 4.《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应在各项业务和管理活动中制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求，并为制定和评审内部控制目标提供指导。 ( ) 5.《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应在相关职能和层次上建立并保持内部控制目标。内部控制目标应符合内部控制政策，并体现对持续改进的要求。 ( ) 6.《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达。 ( ) 7.《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应设立全行系统平行管理、具有充分独立性的内部审计部门。 ( ) 8.《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应培育健康的企业文化，对企业文化的内涵及其策划、渗透、评估与改进做出明确的规定。 ( ) 9.《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应设立负有内部控制体系建立、实施特殊责任的专门委员会或部门，明确其责任、权限和报告路线。 ( ) 10.《商业银行内部控制评价试行办法》规定，高级管理人员必须满足其上级机构对高级管理人员资质的要求。 ( ) 11.《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应对员工引进、退出、选拔、绩效考核、薪酬、福利、专业技术职务管理处罚等日常人事管理做出详细规定，并充分考虑人力资源管理过程中的风险。 ( ) 12.《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立和保持书面程序，分阶段性对各类风险进行有效的识别与评估。 ( ) 13.《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应识别并确定常规和非常规的业务和管理活动，并识别这些活动中的风险(无论是否由内部产生)，考虑其类型、来源及其影响范围，特别应考虑计算机系统的运用可能带来的风险。 ( ) 14.《商业银行内部控制评价试行办法》规定，当环境和条件发生变化时，商业银行应及时对风险进行再识别和再评估，以确保任何新的和以前未曾予以控制的风险得到识别和控制。 ( ) 15.《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应依据法律法规、监管要求以及内部控制政策确定风险是否可接受，以确定是否进一步采取措施。风险可接受时，应监测并定期评审，以确保其持续可接受；风险不可接受时，应制定控制措施。 ( ) 16.《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立并保持识别和获取适用法律法规、监管要求和其他要求的程序，作为风险识别与评估、制订控制目标和控制方案的依据。 ( ) 17.《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应及时更新法律法规、监管要求和其他要求的信息，并将这些信息传达给相关员工和其他风险相关方。