公司职能部财务管理办法-最终版.doc

中国外运广东有限公司 职能部财务管理第一章 总 则 3 第二章 财务工作岗位职责 4 第三章 全面预算管理 8 第四章 财务报告管理 8 第五章 资金投资管理 10 第六章 成本管理 11 第七章 ORACLE运维管理 12 第八章 会计核算工作管理 13 第一节 会计基础工作 13 第二节 现金管理 14 第三节 支票汇付款管理 16 第四节 办公用品核算管理 18 第五节 固定资产核算管理 19 第六节 人工费用核算管理 19 第七节 发票管理 20 第九章 会计档案管理 21 第十章 罚则 21 第十一章 附 则 22 第一章 总 则 为的财务工作，发挥财务在经营管理中的作用，提高经济效益制定本。公司财务部的职能 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。财务管理的各种规章制度，检查监督财务纪律促进公司取得较好的经济效益公司，。财政、税务、银行。完成其他工作公司财务部公司员办理财会事务，须遵守本。 财务工作岗位职责负责组织公司工作 公司投资、生产经营及职能管理等重大决策，从财务管理角度提出意见和建议； 组织编制执行预算资金筹措和使用方案，开辟财源，；进行成本费用预、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益承办公司领导交办的其他工作会计的主要工作职责是出纳的主要工作职责 严格执行现金管理制度超过库存现金限额部分必须及时送存银行，不坐支现金，不白条抵现金建立健全现金，严格审核现金收付凭证逐笔记载现金付日清月结，帐款相符严格支票管理制度，编制支票使用，工作。完成交付的其他工作。 管理利用标准成本的数据收集功能管理工作管理会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 财人员办理会计事项必须取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计记帐必须在记帐凭证上签。 财人员应当会同总经理办公室专人定期进行财清查，保证相符、帐。 财人员应根据帐簿记录编制会计报表。会计报表须签盖章。 财人员对本实行会计监督。财人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 财人员发现帐不符时，应及时向经理报告，并请求查明原因，作出处理。财人员对上述事项无权处理。 财工作应当建立内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。财人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财人员办理交接手续，由经理监交。 现金管理 可以在下列范围内使用现金： ；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；的零星支出 严格控制现金的使用，除本第条外，确需支付现金的经理批准后支付现金。 办公用品、固定资产及其他用品采取转帐结算方式，不使用现金。 严格遵守现金库存限额，库存现金不得超过三天的日常报销限额，超过限额的部分要及时存入银行。 需要，需填写方可。 支票管理 支票由出纳员或经理指定专人保管。支票使用时支票领用单，签批支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查支票后支票存根发票无论何种汇款，须审核，由经人、、总经理。对过时、失效、报废的办公用品，要填写报废单，填清名称、价格、数量、金额、报废原因等项后，经审核批准方能。管理管理 会计档案管理 本的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他资料，应归档。 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明年月起止、号，由会计及有关人员签名盖章，由专人员。 会计报表应分月、年报按时归档，由专人员。 会计档案不得携带出，会计档案员查阅、复制、摘录会计档案，须经理批准。 罚出现下列情况之一的，。擅自挪用资金(包括现金)或支付款项的利用帐户替其他单位和个人套取现金的；未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守公司利益遭受损失的；有其他渎职行为和严重错误的。 附 则 本由负责解释。 本自起生效。 1