财务分析规范.doc

财务分析报告规范 2010年度 序号 报送时间 报表项目 编制责任人 1 每月4日 费用明细表 费用及税务会计 2 每月5日 折旧明细表，摊销明细表；费用及税务会计 3 应收应付账款明细表 会计主管 4 每月6日 资产负债表变动明细说明 会计主管 5 固定资产盘点表 成本会计 6 在建工程及付款进度明细表成本会计 7 项目开发成本明细表 成本会计 8 9 研发费用明细表 成本会计 税务申报明细表 费用及税务会计 10 每月7日 资金来源及运用表 会计主管 11 经营收入月报表 会计主管 12 每月8日 往来款账龄分析 会计主管 13 市场推广费用支出分析 会计主管 14 15 16 每月9日 财务指标表 财务经理 经营情况财务分析表 财务经理 预算执行情况分析 财务经理 每月10号，财务经理编制财务分析报告，报送公司决策层。 四、财务分析报告编制规范 1、报表统一用EXCEL办公软件制作，分析报告用WORD办公软件制作。 2、报表文件名以“深圳远望淦拓 年 月 表”表示，如：2008年1月的费用明细表的文件名应为“深圳远望淦拓2008年01月费用明细表”表示。 3、报表的标题必须与文件名一致，标题文字大小，EXCEL用12号字，WORD用三号字，报表主表数字，EXCEL用10号字，WORD用五号字。报表中涉及阿拉伯数字的使用千分号，负数用红字括号显示。 4、报表的格式除往来客户报表需要增加行以外，其他报表不能更改报表格式，公式及报表内容，如确实需要更改的，必须报财务负责人同意后方可修改。 四、财务分析报告报送方式： 1、财务分析报告分 纸质报送和电子邮件报送两种形式。 2、采用电邮报送的，报表正文以附件形式发送，文件名格式为“公司名称+年月+报表名称”，如“深圳远望淦拓2007年01月会计报表”。 五、 财务分析报告的接收人 1、原则上，会计或会计主管根据资料填列报表后，可以以文件共享或电邮的方式，将财务分析报告发送给财务负责人，并口头通知财务负责人报表已送达。 2、财务负责人对财务分析报告进行审核并对相关数据进行分析后，报送董事长，总经理。 本规范从签发之日起执行。 签发：—————— 日期：——————