经常项目外汇管理面临挑战.ppt

经常项目外汇管理面临挑战 1、2010年经常项目外汇管理面临外汇资金继续流入压力 一是超宽松货币财政政策对恢复金融稳定起了重要作用，但也给未来经济埋下了通胀隐患。 二是中国经济的率先恢复加大外汇资金流入压力。 三是中美息差可能进一步扩大。 四是人民币有效汇率走低，增加人民币升值预期。 2、跨境资金大量流出的风险并未消除 一是全球经济增长仍然面临较大下行风险。 二是主权风险影响全球金融稳定。 三是市场流动性面临紧缩风险。 3、2010年经常项目外汇管理面临压力 一是形势多变，对完善经常项目流出流入管理都提出了迫切要求。 二是经济形势的不确定性和经常项目改革政策的出台，对形势预见和研判能力提出了更高要求。 三是经济复苏脆弱，对外汇管理服务经济提出了更高要求， 1.1出口收结汇管理 转口贸易外汇收入走势与人民币汇率预期高度相关，并保持超常利润。由于对转口贸易外汇收支的监管缺乏货物流数据的匹配核对，客观造成了转口贸易项下跨境资金流动相对自由。转口贸易收入走势与人民币汇率预期表现出高度相关性，2009年4月后呈现快速上升趋势，并在11月创出历史新高。转口贸易毛利率长期处于高位，2009年4月前，转口贸易毛利率一直维持在80%以上，5月后由于转口贸易支出迅速增加开始下跌，直至9月止跌回升，目前维持在30%左右。 转口贸易是一种较为特殊的贸易方式，传统的转口贸易也叫间接贸易，是指商品生产国与商品消费国通过第三国进行买卖商品的行为。 现行外汇管理政策规定： （1）先支后收的转口贸易转出方要向原出口商开立银行信用证必须先收到由收货方银行开具的信用证或付汇保函。 （2）先收后支的转口贸易在开立银行进口信用证前必须收到第三方的外汇。 企业和银行如何办理转口贸易项下收结汇业务？ 根据国际收支有关规定，转口贸易收汇申报为服务贸易项下收汇，因此不在出口收结汇联网核查范围内。转口贸易收入外汇既可以直接办理结汇，也可以划入企业经常项目 4.0、退赔 外汇 5.0、佣金支付 一、个人外汇管理 1、分类管理 4、银行处理业务原则 （一）对于个人分拆结售汇特征明显、银行能够确认为分拆结售汇行为的，应不予办理。 （二）个人结售汇行为符合上述特征之一，但银行无法直接确认为分拆结售汇行为的，经常项目项下银行应按照经常项目外汇收支真实性审核原则，要求个人提交有交易额的相关证明材料后办理；个人无法提供的，银行应不予办理。资本项目项下银行应按照《个人外汇管理办法实施细则》第三章等个人资本项目管理规定处理。 （三）银行在事后核查中发现个人涉嫌分拆结售汇的，应注意收集相关线索，避免同一个人再次办理分拆业务，同时于发现之日起３个工作日内向国家外汇管理局所在地分支局（以下简称“外汇局）报告。 5、个人经常项目外汇收支 5、个人非经营性购汇 （2）境外个人经常项目购汇 5、境外个人特殊购汇 5、境内个人外汇汇出境外 5、境内个人外汇汇出境外 5、境外个人外汇汇出境外 6、个人提取外币现钞 6、个人存入外币现钞 6、携带外币现钞出境管理 7、个人结售汇信息系统 银行办理下列个人结售汇不纳入个人结售汇管理信息系统： （1）通过外币代兑点发生的结售汇； （2）通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含）的结汇； （3）外币卡境内消费结汇； （4）境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞； （5）境内卡境外使用购汇还款。 政策执行以来情况 需注意的问题 服务贸易外汇管理 框架 服务贸易简要介绍 税务证明 银行应注意的问题 新的服务贸易外汇管理体系 税务证明及其相关 汇发［2008］64号文 境内机构和个人向境外单笔支付等值3万美元以上（不含等值3万美元）下列服务贸易、收益、经常转移和资本项目外汇资金，应当按国家有关规定向主管税务机关申请办理《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》。 国税发[2008]122号 64号文与旧的规定主要调整内容 旧规定 汇发［2008］64号文 《通知》第一条有关内容 《通知》第一条有关内容 银行业务处理时应注意的问题 用于经常项目支出 银行办理 凭本人有效身份证件 ? 外汇储蓄账户内外汇汇出境外 ? ?手持外币现钞汇出 当日累计等值1万美元以下（含）的， 当日累计超过等值1万美元的 银行办理 凭本人有效身份证件 凭本人有