内控管理风险点的提示与防范new.docVIP

岑溪农合行内控管理风险点的提示与防范 为加强内控管理，提高防范案件能力，促进我行快速有效发展，依据国家金融法律法规有关规定和现行规章制度的要求，结合我行的内控管理的现状，对我行主要易发案件部位、环节风险点进行分析，提示风险，防范各类违规违纪违法案件的发生。现将业务经营的风险与防范分析如下： 一、柜台会计业务操作风险点 违规办理柜台业务易引发违规、违纪、违法案件，主要有以下十三个业务风险环节。 （一）存款业务的风险点 1、为无证件的客户开立账（卡）户，利用虚假证件开立账（卡）户； 2、为无《企业名称预先核准通知书》或有关部门批文的客户开立注册验资临时存款户； 3、对公存款预留印鉴未一式三份，其中一份未入库保管；更换印鉴未按程序办理，重大客户更换印鉴未双人跟进有权人面签确认。 4、同一营业机构为同一存款人开立多个基本账户和一般账户；同一证明文件为存款人开立多个专用存款账户； 5、恶意查询并窃取客户账户信息，伪造或变造支款凭证，盗用客户资金； 6、未经主管授权或虽经授权但超范围、超限额，将单位结算账户资金转入个人账户； 7、柜员不按规定办理冻结、解冻、扣划业务，造成单位或个人账户资金被转移； 8、未经会计主管审批办理单位结算账户销户； 9、注册验资账户撤销后，未将资金退回原存款人账户，而将其资金转入他人账户； 10、未将“睡眠户”资金转入“久悬未取专户”管理； 11、未审核客户有效身份证件，办理大额现金存取业务； 12、未执行预约登记制度办理大额取款； 13、未严格执行分级审批制度，办理大额转账和大额现金支取，未经审批； 14、向客户交付银行卡时，未及时提醒其更换初始密码及密码安全的重要性； 15、未按规定提供相关证明材料，单位银行结算账户支付给个人银行结算账户单笔超过限额的或采取化整为零的手段，支取现金。 （二）操作卡、密码管理、柜员管理的风险点 1、柜员离柜（岗）时，柜员操作卡不入箱加锁保管； 2、营业终了柜员卡未入箱加锁保管，或将操作密码泄漏给他人； 3、柜员离岗未退出业务操作系统，被他人利用进行操作； 4、授权密码未按规定使用，泄露或借给他人使用； 5、不按柜员配置安全认证卡，一人多卡、一卡多人； 6、操作人员密码设置不合规，相互借用、共用密码的； 7、未按规定设置操作级别和权限的； 8、柜员岗位变动后不及时更改其操作权限，安全认证卡未能及时上级或做相关处理； 9、柜员调离本工作岗位时，未侧除其柜员号，未将柜员卡实物上缴制卡行，进行“作废”处理； 10、柜员自行办理本人的存款业务； 11、柜员不按规程办理对外业务，办理时未做到笔笔清； 12、没有实行印证分管，掌管业务印章的柜员同时也掌管重要空白凭证。 13、设立劳动组合时，不注意岗位之间的监督制约； （三）有价单证、重要空白凭证（银特卡）管理的风险点 1、凭证管理员、柜员领取重要空白凭证不及时入账或账实不符； 2、柜员代客户签发、填写应由客户办理的重要空白凭证，代理内部人员办理存取款业务，形成风险或诈骗； 3、不按规定进行账实核对，未及时发现重要空白凭证丢失、被盗； 4、对作废或停用的重要空白凭证不及时上缴、销毁； 5、未按重要空白凭证种类开设表外科目分户账，部分手工销号的凭证未纳入表外核算；系统不能自动销号的重要空白凭证，不执行逐份销号制度，跳号使用； 6、对柜员机吞卡不及时处理，有可能被内部人员截留修改密码后盗用资金。 （四）印章、压数机管理的风险点 1、柜员临时离岗，印章、压数机未入箱加锁，或营业终了未入库保管； 2、柜员离岗时将印章由他人代为保管； 3、已停用、作废的印章没有及时封存上缴或销毁。 （五）会计交接的风险点 1、柜员临时离职、离岗或轮休未按规定办理交接手续； 2、已调离柜员的操作卡及柜员号未及时上交或注销； 3、换人核对现金箱后未当面办理箱包交接手续。 （六）现金库（箱）款、自助设备管理风险点 1、库房、ATM密码不及时更换； 2、未执行库房钥匙分管、分持和平行交接制度； 3、离岗后钱箱未加锁或虽加锁但钥匙未妥善保管； 4、柜员间现金调拨时，未经主管审核，调出、调入柜员未在记账凭证上签字确认； 5、柜员之间“空调”现金，空库或白条抵库挪用库款； 6、柜员午休时现金箱不入库保管，也不办理交接代理；下班后现金箱由他人下班后代为入库；柜员休假，现金箱未及时清零； 7、柜员现金箱发生