工作表格二.docVIP

CF-S 销售循环 索引号 工作底稿 S01 | | 应收票据 S02 | | 应收账款 S03 | | 坏账准备 S04 | | 预收账款 S05 | | 主营业务收入 S06 | | 营业费用 S07 | | 销售折扣与折让(外商投资企业适用) | √ | 适用 | × | 不适用  客 户 项 目 符合性测试(((销售循环 签 名 日 期 编制 索引号 S00 会计期间 复核 页 次 检查和评估内部控制制度 适用 与否 工作底稿 索 引 (一) 按照“内部控制程序和会计系统调查问卷及穿行测试”完成内部控制检查。 (二) 符合性测试程序 1. 选择( )份销售发票,作如下检查: 1.1 核对销售发票、销售合同、销售定单所载明的品名、规格、数量、价格是否一致; 1.2 检查销售合同与顾客信用是否已经核准; 1.3 核对相应的运货单副本,检查销售发票日期与运货日期是否一致; 1.4 检查销售发票中所列商品的单价，并与商品价目表核对，注意销售折扣是否合理; 1.5 复核销售发票中列示的数量、