成本管理体系记录控制程序.docVIP

1 目的 记录是证实成本管理、成本水平和成本发生过程符合要求及成本管理体系有效运行的证据性文件，对记录进行控制是为了更有效地开展分析、采取纠正和预防措施以及为保持和改进成本管理体系有效性提供信息。 2 范围 本程序适用于本公司与成本管理体系的运行和成本水平、成本发生过程的控制有关的所有记录。 3 职责 3.1 成本部是记录控制的归口管理部门，负责全公司成本记录的策划、建立以及对各部门和单位记录的检查、监督和指导的管理与控制。 3.2 各部门和单位负责本部门和本单位记录的管理与控制。 3.3 实施记录的有关人员应按规定填写记录，并对记录的真实性、准确性、及时性、充分性负责。 4 工作程序 4.1 记录一般分为： a）与成本管理体系运行有关的记录； b）与成本水平和成本发生过程控制有关的记录。 4.2 记录表格的设计 4.2.1 成本部应组织有关部门和单位对本公司成本管理体系运行和成本水平以及成本发生过程的控制都需要建立哪些记录进行识别和策划，并提出《记录表格清单》。 4.2.2 成本部负责制定《记录表格设计规范》以确保全公司所有记录表格的统一性和规范性。 4.2.3各部门和单位应依据《记录表格清单》，结合本部门或本单位、本专业和成本管理活动实际的情况，按照《记录表格设计规范》，自行设计记录表格。表格设计完成后，其表格的形式及内