肥东县畜牧水产局财务管理制度.docVIP

肥东县畜牧水产局财务管理制度 为进一步加强财务管理监督，规范支出行为，加强廉政风险防控机制建设，提高资金使用效益，保障局机关科室及畜牧中心和水产站工作正常运转，根据国家有关法律和财经管理制度，结合我局实际情况，制定本制度。 一、纪律要求 严格执行国家有关财务管理的法律法规和财经纪律，节约开支，减少浪费，各项支出必须经审核人员审核，财务把关，局长审批后方可报销，所有支出发票实行“三签章”，严格执行局长“一支笔”审批制度和所有财务收入集中管理制度，严禁私设“小金库”和帐外帐。否则，一经发现，将按有关规定严肃查处。会计人员对违反财经纪律、相关手续不全、原始凭证不合法的各项收支不予办理。 二、支出及报销程序 单项支出1000元以上（含1000元）5000元以下由负责该项开支的分管领导和局长研究决定，5000元以上（含5000元）等重大财务安排，按程序提交局长办公会议讨论决定。报销时，必须凭真实有效原始票据，由经办人、证明人确认并注明事由后，再由科室负责人签字方可报销（1000元以上的必须由分管领导审核），实行公务卡消费，先刷卡透支后报账，除无法通过刷卡方式消费外，一律使用个人公务卡刷卡结算。 三、支出费用的管理 1、招待费 招待工作由办公室统一安排，并严格按照公务接待条例规定的要求办理，执行“接待公函、菜单、发票”三单制，所有招待需先审批后安排。禁止在工作日及节假日执行公务时午间饮酒。 2、小车费 公务及执法用车一律实行定点加油和维修，按规定申报程序办理后，一律在定点单位进行，否则不予报销。 3、会议费（包括培训费） 会议审批原则、审批程序按有关规定执行。办会科室一般应在会议召开前3日发会议通知，并列出会议经费预算送财务科审定。会议结束15日内，办会科室凭会议通知、参加会议人员签到簿和支出单据，按经费审批权限在会议预算内据实报销。凡未按程序进行审批及超时间、超标准的会议一律不予报销。 4、外出学习培训费 外出学习、培训的，要有上级文件通知，经分管领导同意，报局主要领导批准后方可出行。超千元的差旅费，必须先刷公务卡，回来后报销。开支数额较大的，按程序报局办公会研究。 5、报刊费 报刊征订由各科室提出，报办公室汇总，经分管领导审核，提交局长审定。离休干部订阅报刊按规定办理，退休干部根据需要自行订阅，也可由办公室统一订阅，费用在200左右。 6、印刷费 文件、会议材料、宣传资料等原则上一律在办公室打印；特殊情况需要在外打印的，由办公室统一安排。 7、办公用品购置和办公设施修理费 确需购置办公用品和修理办公设施，所需科室或个人应提前向办公室提出，办公室拿出意见。1000元以上的必须报主要领导同意后，由办公室统一安排。属于政府采购项目的，要严格按照县财政规定的程序，报财政局国资科批准后，方可购置，最后必须通过银行转帐或公务卡结算，由财务统一办理，任何人不得违反规定私自购置。需要招投标的必须严格履行招投标程序。 四、固定资产管理 固定资产须指定专人进行管理，同时建立健全管理帐卡，及时登记，做好日常维护、保养工作。固定资产的日常维修、保养，根据工作需要、财力情况和相关规定实施。大修须报单位主要领导批准。固定资产的报废、报损必须经过严格的审批，同时填制《肥东县行政事业单位国有资产处置申报表》，凭以销账。 五、项目管理 工程类项目必须在进行报价、审价的基础上，实行合同制管理，工程结束后再进行决算、审计后付款。无论是工程类还是资金类项目，需要招投标的必须严格履行招投标程序。 六、局属未实行财务统管的事业单位应参照本办法，结合本单位实际，制定内部财务管理办法，并报局办公室备案。 七、本办法如与上级文件相抵触，按上级文件执行。 八、本制度从发文之日起执行。