XX公司基本建设管理内部控制业务流程.docVIP

XX公司基本建设管理业务流程 一、业务目标 1 战略目标 1.1 加强基本建设项目管理，规范基建投资行为，确保工程质量与安全，有效地使用好建设资金，提高投资效益。 1.2 严格执行基本建设审批程序，对工程项目各个环节进行管理，保证投资计划的完成。 2 经营目标 2.1 保证基本建设满足生产经营的需要，生产技术达标、产品质量合格，安全、高效地生产出让客户满意、市场需要的产品。 2.2 满足公司扩大再生产的需要，保证公司的生产和职工的物质生活条件不断地改善和提高。 2.3 加强内审工作，保证公司科学管理、防错纠弊、堵塞漏洞、提高资金使用效益。 3 财务目标 3.1 加强对基本建设的财务核算，合理安排和使用建设资金，降低建设成本，保质、保量、按时完成建设任务。 3.2 对基本建设资金使用及其运动进行核算、分析，作出预测，保证基本建设投入尽快产生投资效果。 4 合规目标 4.1 遵守国家安全、消防、环保等有关基本建设规定及公司内部规章制度。 4.2 符合国家的经济建设方针、政策和有关工程建设法规、规章制度。 二、 风险评估 1 战略风险 1.1 基本建设实施过程中决策失误或遗漏，导致公司生产经营活动不能顺利进行，生产能力低下，不能满足急速发展的需要。 1.2 基本建设管理不严，导致安全隐患、环境污染等问题，造成不良社会影响。 2 经营风险 2.1 基本建设技术不达标，导致产品遭遇市场排斥，市场份额逐渐缩小，甚至退出市场。 2.2 基本建设遭遇不可抗力，未及时办理保险，给公司带来巨大经济损失。 2.3 工程建设管理涣散，工程建设质量不合格，延长建设工期，导致增加工程建设资金，影响生产经营活动。 3 财务风险 3.1 重大基本建设投资决策失误，导致现金流量严重不足，增加筹资成本，陷入财务风险。 3.2 会计核算不规范，会计处理、帐簿记录有误，实物资产监管不严，导致固定资产账实不符，管理失控。 4 合规风险 4.1 违反国家安全、消防、环保等基本建设管理规定和公司内部规章制度，受到处罚。 4.2 不按规定用途使用资金，违反合同法等国家法律、法规及公司内部规章制度的要求，造成损失。 三、 业务流程步骤与控制点 1 编制、审定项目建议书 1.1 编制、审定生产基本建设项目建议书 1.1.1 生产部根据市场信息和行业发展状况提出目标，进行投资环境分析和调查，收集信息、考察现场，初步确定基本建设投资目标，并提交给公司总经理、董事长。 1.1.2 总经理、董事长作出初步决定，如可行的，决定投入更多的人力、物力、财力进一步考察。 1.1.3 生产部组织各部门成立专项小组执行考察。 1.1.4 生产部根据考察情况和讨论结果编制项目建议书，交总经理审阅。 1.1.5 基本建设投资金额不超过公司早一期经审计的净资产总额 2%的项目由董事长批准；超过 2%的投资项目依照《公司章程》规定由董事会审批。 1.2 编制、审定非生产基本建设项目建议书 1.2.1 公司办公性非生产基本建设项目由综合管理部上报公司总经理，总经理审批后上报董事会；非办公性非生产基本建设项目由公司工会提出，上报公司总经理、董事会审批。 1.2.2 经董事会审批投资方案，交总经理审阅后纳入年度计划，下发生产部组织实施。 1.3 编制、审定改造项目建议书。 1.3.1 生产部、技术质量部根据行业发展、生产技术信息、生产安全消防设备性能等提出改造项目申请，编制项目建议书，上报总经理或公司董事会。 1.4 项目建议书经董事会或总经理审批后，下发生产部组织实施。 2 组织编制、审定可行性研究报告 2.1 项目建议书获审定后，生产部开展项目前期工作，出具包括项目选址、规模等内容的可研立项书，提出设计或咨询单位委托或招标方案，送公司分管领导审核、签字。 2.2 审定后的委托或招标方案，由生产部办负责组织实施，选定具有相应资格的设计或咨询单位。 2.3 审计监察室参与审核委托或招标方案，并对招（投）标过程的公开、公平、公正性实施监督并签字。法律顾问提出法律意见。 2.4 生产部拟定可行性研究报告委托编制的合同文本，由计划财务部审查后送法律顾问审核，并由董事长或其书面委托人员签订，督促合同执行。 2.5 设计或咨询单位按委托合同规定及时编