关于金融机构对中小企业进行财务辅导.docVIP

附件1 关于金融机构对中小企业开展财务辅导工作的意见 针对中小企业财务内容不透明、财务行为不规范等问题，为提高企业管理水平和资信等级，引导金融机构改善金融服务，加大对中小企业的信贷投入，切实解决中小企业融资难问题，中国人民银行郑州中心支行在总结我省部分地市工作经验的基础上，提出以下意见，请遵照执行。 一、转变观念，大胆创新，主动开展中小企业财务辅导工作 目前，中小企业普遍存在财务管理不规范，会计资料不完整、不连续或对不同部门报告的信息数据有差异等问题，增加了银行对企业财务信息审查的难度，导致银企之间信息不对称，无法建立信任关系，成为信贷审批的主要障碍。中小企业财务管理不规范已成为制约中小企业融资难的重要因素。针对这一问题，各家金融机构要大力推广对中小企业进行财务辅导的服务方式,引导中小企业加强内部管理，守法经营，不断提高经济效益和经营管理的透明度，确保会计资料的真实、合法，尽快建立和完善企业自身的信息资料，增加银企互信，扩大双赢局面，从而实现企业资金需求与企业经营实际相匹配，为银行给予更大的信贷支持创造条件，在全省打造一大批符合现代企业制度要求的中小企业。 二、丰富内容，改进服务，扎实做好中小企业财务辅导工作 （一）建立重点联系企业制度。全省银行业金融机构支行、县联社一级机构每家至少要重点辅导8-10家中小企业，建立重点联系企业制度，对所选择的中小企业进行全面的财务辅导，提供投资理财咨询服务，使其尽早符合信贷管理体制的要求。一方面从尚未与本行（社）发生信贷业务但有贷款意向，符合国家产业政策、市场前景好、有效益、诚实守信的中小企业中选择辅导对象，扶持培育潜在客户；另一方面从已经发生信贷关系，但信用等级和授信额度较低的中小企业中选择辅导对象，重点提高企业信用等级。 （二）多措并举规范企业财务管理。各金融机构要采取多种形式帮助辅导对象做好账、理好财、提高人员素质、树立信用形象。 一是上门服务，现场指导。各金融机构要指派专职客户经理负责联系企业，定期或不定期走访辅导对象。客户经理要对企业财务人员进行面对面的辅导，宣传讲解财务管理方面的知识，帮助企业建立规范的财务制度，规范企业财务报表，对企业的产品成本明细表、存货明细表、应收及应付账款报表和固定资产台账进行辅导，特别是对中小企业的资产负债表、利润分配表和现金流量表要进行重点辅导。帮助企业建立较为规范的总账和明细账，规范企业资金的运转程序。 二是集中辅导，加强培训。各金融机构应适时安排本单位的专业财务人员或者邀请会计师事务所的企业会计专家，采取现场辅导等形式，组织辅导对象的财务人员集中交流、学习，提高其财务人员的专业素质。 三是对中小企业上市和发行债券进行辅导。利用律师、审计、评估等社会中介服务组织，为成长型中小企业提供上市咨询、辅导、投融资代理、发行企业债券等服务，鼓励和支持成长型中小企业直接融资，拓宽融资渠道。 （三）积极扩大服务范围。各金融机构要加大对中小企业财务辅导的覆盖面，增强财务辅导深度，利用金融机构人力资源优势和金融服务专业技能，在帮助中小企业建立健全财务报表等会计资料的同时，提供财务顾问、筹资策划、投资理财等多方面的服务，帮助中小企业做大做强，培育一批中小企业黄金客户。对于为大型企业提供配套产品或服务的中小企业要加大扶持力度，对中小企业持有的大型企业签发或承兑的商业汇票要按照有关规定优先给予贴现。 （四）对重点联系企业实施动态管理。在辅导期内发展良好，财务状况比较真实，管理规范，已获信贷支持的中小企业，可不再进行财务辅导；在辅导期内经营状况不佳，出现信用问题的企业可及时调整出辅导企业名单。辅导中企业如有调整，各金融机构应及时从备选企业中选择合适企业进行重点联系辅导。 三、加强指导，督促落实，积极推动中小企业财务辅导工作 （一）加强窗口指导。人民银行各分支机构要通过向金融机构下发货币信贷政策建议书或货币信贷指导意见等方式，要求各金融机构选择部分中小企业，从规范财务制度、梳理编制财务报表报告、提高财务管理水平、提供投资理财服务等方面对企业进行财务辅导，逐步达到银行信贷管理所要求的条件，提高其信用评级和授信额度。对于中小企业提出的信贷需求，只要符合金融机构“盈利性、流动性和安全性”的经营原则，符合国家产业政策和信贷政策，应积极给予支持。充分利用金融机构负责人联席会议、经济金融联席会议、货币信贷工作座谈会等形式，对中小企业财务辅导工作进行总结分析，研究解决工作中的困难和问题，督促金融机构积极落实。 （二）建立财务辅导报备制度。各金融机构要将支持中小企业的工作计划、工作措施和工作成效等情况，于季后10日内报备当地人民银行。首批进入财务辅导的中小企业及责任单位、责任人名单于7月15日前报至当地人民银行，辅导中企业调整情况按季一并报至人民银行。 （三）加强财务辅导相关信息的报告。各金融