汤臣倍健：内部控制鉴证报告.pdf

广东汤臣倍健生物科技股份有限公司 内部控制鉴证报告 目 录 页 次 一、 内部控制鉴证报告 1 二、 广东汤臣倍健生物科技股份有限公司董事会关于内部 2-10 控制的自我评价报告 内部控制鉴证报告 广会所专字[2012]第11005930056 号 广东汤臣倍健生物科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了后附的广东汤臣倍健生物科技股份有限公司（以下简称“汤臣倍 健”）董事会编写的201 1 年 12 月31 日与财务报表编制相关的内部控制有效性评价报告。 按照《内部会计控制规范—基本规范》以及其他控制标准建立健全内部控制制度并保持 其有效性是汤臣倍健的责任。 我们的责任是对汤臣倍健与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照 《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业 务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对内部控制制度完整 性、合理性及有效性的评价是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了 包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其 他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报和未被发现的可能性。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策和程序遵循的程度,根据内 部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，汤臣倍健按照《内部会计控制规范—基本规范》以及其他控制标准于 20 11 年 12 月31 日在所有重大方面保持了与财务报表编制相关的有效的内部控制。 本报告仅供汤臣倍健2011 年度报告之用，除非事先获得本会计师事务所和注册会计师 的书面同意，不得用于其他目的。如未经同意用于其他目的，本会计师事务所和注册会计师 不承担任何责任。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 冯琨琮 中国注册会计师： 陈 昭 中国 广州 二〇一二年一月三十一日 1 广东汤臣倍健生物科技股份有限公司董事会 关于内部控制的自我评价报告 广东汤臣倍健生物科技股份有限公司董事会 关于内部控制的自我评价报告 广东汤臣倍健生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）按照《公司法》、《证 券法》、《会计法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公 司规范运作指引》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）、《关 于做好上市公司2011 年年度报告披露工作的通知》等有关法律法规的相关要求，对公司2011 年度内部控制情况进行了检查，在查阅了公司的各项内控管理制度，了解公司及子公司有关 部门在内部控制实施工作的基础上，对公司的内部控制情况进行了评价。现将公司2011 年 度内部控制情况报告如下： 一、公司的基本情况 广东汤臣倍健生物科技股份有限公司系由珠海海狮龙保健食品有限公司整体变更设立， 2008 年 10 月15 日在广东省珠海市工商行政管理局完成变更登记，注册资本3000 万元。根 据公司2008 年第二次临时股东大会决议，2009 年7 月，公司完成增资人民币1000 万元， 变更后的注册资本为人民币4000 万元。根据公司 2009 年第一次临时股东大会决议，2009