中航地产：内部控制审计报告.pdfVIP

中航地产股份有限公司 内部控制审计报告 大华内审字[2012]002 号 大华会计师事务所有限公司 BDO CHINA DA HUA Certified Public Accountants CO., LTD. 地 址：北京市海淀区西四环中路16 号院7 号楼11 层 Address: 11th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road, HaiDian District,Beijing,P.R.China 邮政编码：100039 Postcode: 100039 电 话：86-10-5835 0011 Telephone: 86-10-5835 0011 传 真：86-10-5835 0006 Fax: 86-10-5835 0006 中航地产股份有限公司 2011年12月31日 针对母公司及重要子公司内部控制的审计报告 目 录 页 次 一、 审计报告使用责任 二、 审计报告 1-2 审 计 报 告 使 用 责 任 大华内审字[2012]002 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者 按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三 者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。 大华会计师事务所有限公司 二○一二年三月八日 内部控制审计报告 大华内审字[2012]002号 中航地产股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关 要求，我们审计了中航地产股份有限公司母公司及其重要子公司（包括 惠州市中航工业地产投资发展有限公司、赣州中航房地产发展有限公司、 新疆中航投资有限公司、成都中航地产发展有限公司、昆山市中航地产 有限公司、江西佳利商城住宅开发有限公司，以下简称“重要子公司”） 2011 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、审计范围 本次纳入审计范围的中航地产股份有限公司母公司及重要子公司的 总资产、营业收入和净利润分别占2010年度已审合并财务报表相关指标 的67.08%、60.43%和102.95%，符合中国证监会《关于做好上市公司内部 控制规范试点有关工作的通知》（上市部函[2011] 031 号） “母公司及 选取的子公司总资产、营业收入和净利润三项指标同时要占2010 年合并 财务报表相应指标的50%以上”的规定。 二、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业 内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其 有效性是企业董事会的责任。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有 效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行 披露。 四、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程 序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性 具有一定风险。