ST琼花：商品期货套期保值业务管理制度（2012年2月）.pdfVIP

江苏琼花高科技股份有限公司 商品期货套期保值业务管理制度 第一章 总则 第一条 为规范江苏琼花高科技股份有限公司 （以下简称“公司”）的套期 保值业务，发挥套期保值业务在公司原材料采购中规避价格风险的功能，根据商 品交易所有关期货交易规则、深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录 第25号：商品期货套期保值业务》及《公司章程》的规定，制定本制度。 第二条 本管理制度适用于公司及所有分子公司。 第三条 公司的期货交易业务为在境内合规的商品期货交易所交易的期货品 种，公司进行商品期货套期保值业务只能以规避生产经营中的商品价格风险为目 的，不得进行投机和套利交易。 第四条 公司设立期货工作小组，作为负责期货交易业务的管理机构，负责 交易计划的拟定，经授权进行期货交易，负责与外部合作机构的信息协调沟通。 第五条 公司内部审计部负责对公司期货交易业务相关风险控制政策和程序 的进行监督和评价。 第六条 公司商品期货套期保值业务应遵守以下基本原则： （一）进行商品套期保值业务只能进行场内市场交易，不得进行场外市场交 易； （二）公司进行套期保值的数量原则上不得超过实际现货需求的数量，期货 持仓量应不超过套期保值的现货需求量； （三）期货持仓时间应与现货需求或采购合同相匹配，相应的套期保值头寸 持有时间不得超出采购合同规定的执行时间或现货需求的时间； （四）公司应以公司名义设立套期保值交易账户，不得使用他人账户进行套 期保值业务； 1 （五）公司用于套期保值的资金规模以不得影响公司正常经营为限，公司不 得使用募集资金直接或间接进行套期保值。 第二章 管理机构及责任人 第七条 公司的期货业务由期货工作小组管理，公司总经理任期货工作小组 组长，主持日常期货业务管理工作。期货工作小组成员包括公司材供部、财务部、 证券部工作人员。 第八条 期货工作小组的职责有： 1、承担公司期货业务日常管理职能，负责期货交易业务的开销户、账户授 权人员变更、交易软件及行情软件帐户申请及使用设置等账户日常管理； 2、对现货及期货市场状况作细致研究，制定相应的期货交易策略方案、交 易计划，并落实执行； 3、负责期货交易额度申请及额度使用情况的监督管理，负责公司期货交易 业务的日常交易、交割管理和盘中交易风险的实时监控； 4、负责期货市场、现货市场信息的收集和趋势分析，以及期货与现货业务 事项的日常衔接，保持与期货公司的定期有效沟通联系； 5、根据市场变化情况，及时调整、制定交易实施方案并向期货工作小组组 长提交书面报告； 6、定期向公司董事会提交公司交易业务情况报告； 7、协调处理公司期货套期保值业务内外部重大事项； 8、其他有关工作事项。 第九条 公司内部审计部负责对公司期货交易业务相关风险控制政策和程序 的进行监督和评价： 1、监督期货交易业务有关人员执行风险管理政策和风险管理工作流程； 2、定期审查公司期货工作小组的相关业务记录，核查交易人员的交易行为 2 是否符合期货业务交易方案； 3、定期审查公司商品期货套期保值业务管理制度的设计与执行，及时发现 期货交易业务管理中存在的内控缺陷，并提出改进意见； 4、其他有关工作事项。 第三章 审批权限及流程 第十条 用于套保的资金额度不超过300万元 （含），由总经理审批；用于套 保的资金额度300万元以上且不超过1000万元（含），由董事长审批。用于套保 的资金额度1000万元以上且不超过5000万元（含），需提交董事会审议，超过5000 万元的提交股东大会审议。 第十一条 期货交易应按照公司董事会、股东大会的决议执行，并按照不同 月份的实际生产能力来确定和控制当期的交易量，任何时候不得超过授权范围进 行保值。 第十二条 公司开展期货交易业务前需制定具体交易方案，确定交易额度、 止损限额、业务权限、操作策略、资金调拨等，并对交易效果进行评估，得