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深圳市实益达科技股份有限公司 内部控制鉴证报告 大华核字[2012]103 号 深圳市实益达科技股份有限公司 截止2011 年12 月31 日 内部控制鉴证报告 目 录 页码 一、 内部控制鉴证报告 1-2 二、 附件 深圳市实益达科技股份有限公司 截止 2011 年 12 月 31 日内部控制的自我评 1-9 价报告 三、事务所及注册会计师执业资质证明 内部控制鉴证报告 大华核字[2012]103 号 深圳市实益达科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了后附的深圳市实益达科技股份有限公 司 （以下简称“实益达公司”）董事会 《关于内部控制的自我评价报 告》涉及的与2011 年12 月31 日财务报表相关的内部控制有效性的认 定。 实益达公司董事会的责任是建立健全内部控制并保持其有效性。 我们的责任是对实益达公司截止2011年12月31 日内部控制的有效性 发表意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号—历史财 务信息审计或审阅以外的鉴证业务》和《内部控制审核指导意见》的 规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对实 益达公司对内部控制自我评价报告是否不存在重大错报获取合理保 证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制制度 设计的合理性、完整性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程 序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和 未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不 1 恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，实益达公司按照 《企业内部控制基本规范》规定的标 准于2011年12月31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效 的内部控制。 附件：深圳市实益达科技股份有限公司截止2011 年12 月31 日内 部控制的自我评价报告。 大华会计师事务所 中国注册会计师： 杨熹 有限公司 中国注册会计师: 张兴 中国 〃北京 二〇一二年二月二十九日 2 深圳市实益达科技股份有限公司董事会 2011年度内部控制自我评价报告 深圳市实益达科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会根据《中华 人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控 制基本规范》等相关法律、法规、规范性文件和公司内部制度的有关规定，结合公司自身实 际情况，建立了较为健全的内部控制制度，董事会在严谨求实的基础上对公司截至2011年12 月31日内部控制情况进行了全面监督、检查，并编制本报告。 一、公司内部控制的基本原则和目标 （一）内部控制遵循的基本原则 1、内部控制应当符合国家有关法律、法规和有关政府监管部门的监管要求以及公司的 实际情况； 2、内部控制应以规范公司经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常运行为基础 原则； 3、内部控制应根据公司实际情况，针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、 执行、监督、反馈等各个环节，避免出现空白和漏洞； 4、内部控制应保证公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权限