-《豫园商城母子公司管理控制系统设计报告》(84页)-其他行业报告.pptVIP

- 本资料来自 - 豫园商城母子公司管理设计报告 2006年12月25日 声明 工作计划：项目的时间安排 北大纵横按豫园商城的具体情况设计了任务模块和执行步骤，以确保各任务模块相互匹配和组织体系的完善高效 整个设计过程需满足以下基本要求 报告结构与设计思路 导读 目录：母子公司管控体系设计 母子公司管控的核心是对人和财的管控，它将在组织保障的基础上通过四种方式来实现管控的目的 组织保障是保障豫园母子公司管控完成的基础所在 商城与子公司之间清晰的定位是监管体系的前提所在 考核监控是科学管理必不可少的环节，是引导子公司与母公司工作方向保持一致的重要工具 目录：人力资源管控—人事管控 人事管控的核心是对于子公司关键岗位人员的管控 其主要通过以下的人事管控工作完成 例1：子公司总经理/副总经理提名和任命工作流程 例3：子公司总经理异动流程 目录：人力资源管控—绩效考核 绩效管理体系是企业实现运营目标的重要的工具 对关键岗位来说，不同的层级和职系采用不同的考核体系 业绩合同是对高管人员绩效管理的重要手段 业绩合同中的关键考核指标应在一定的指导原则下建立 例：子公司总经理绩效考核指标 目录：财务管控 根据公司的现状，在母子公司财务管理方面采取集权的财务管理模式 目录：财务管控—资金管控 资金管理要点 资金管理控制的原则 目前商城采用资金结算中心的方式对资金进行管理控制已经取得了初步成效 但在资金计划管理方面还有待加强 同时应对资金支出的审批权限加强控制 例：公司总部预算内资金支出审批权限 例：总部预算外资金审批流程 目录：财务管控—财务人员管控 对财务人员实行委派制管理应明确以下几个问题 实施财务委派的必要性 财务委派的范围、对象及人员要求 财务委派的原则 委派人员的主要职责 委派人员的选拔与聘任流程 委派人员的考核与评价 财务负责人考核评价指标示意 目录：财务管控—全面预算管理 全面预算管理是通过事前、事中和事后控制，细化公司整体战略发展目标和年度经营计划 财务预算是必须与计划结合，要求公司所有部门/子公司共同参与 建议豫园商城预算制定采用”两上两下“方式进行 年度预算质询会议是商城预算制定和执行的重要保证 基于对豫园商城目前状况的了解，我们建议豫园商城的全面预算从资金预算开始 预算在执行过程中应根据内外部条件的改变定期对预算进行调整和修订，以保证公司各项工作的顺利进行 建立四级预算监控体系是预算顺利实施的重要保证 预算考评确定了各级预算责任主体，保证了预算执行人员/部门按照预算要求开展各项经营活动 各预算组织机构的主要职责（一） 各预算组织机构的主要职责（二） 各预算组织机构的主要职责（三） 目录：财务管控—财务信息管控 公司应从多方面采取措施保证财务信息的质量 公司必须规范各子公司财务信息上报的范围、时间及格式，从而保证对子公司的财务信息控制 子公司须报送的财务信息一览表（一） 子公司须报送的财务信息一览表（二） 目录：财务管控—内部审计 内部审计机构设置 内部审计工作的范围 内部审计工作流程 公司总部与子公司审计信息沟通方案 导读：权限管控 权限管控的核心是对三大权限的授权与分权 不同的权限级别对应了不同的工作职责 豫园商城与子公司权限划分（战略投资型子公司）—黄金、医药、房地产、餐饮类公司 豫园商城与子公司权限划分（战略投资型子公司）—黄金、医药、房地产、餐饮类公司（续1） 豫园商城与子公司权限划分（战略投资型子公司）—黄金、医药、房地产、餐饮类公司（续2） 豫园商城与子公司权限划分（投资管理型子公司）—进出口、食品类公司 豫园商城与子公司权限划分（投资管理型子公司）—进出口、食品类公司（续1） 豫园商城与子公司权限划分（投资管理型子公司）—进出口、食品类公司（续2） 豫园商城与子公司权限划分（资源管理型子公司）—百货、小商品、工 艺品类公司 豫园商城与子公司权限划分（资源管理型子公司）—百货、小商品、工艺品类公司（续1） 豫园商城与子公司权限划分（资源管理型子公司）—百货、小商品、工艺品类公司（续2） 企业管理资源网/ 目录：信息管控 围绕五大报告渠道实现总分（母子）公司的信息控制 一、管理者定期述职 二、财务信息报告 三、重要经营管理信息报告—以年度经营计划执行情况与相关问题分析为核心的对口上报，以增强总公司的信息掌控 四、重大专项事务信息报告及重大突发事件报告 为保证管控体系顺利实施，我们协助豫园商城拟定多项母子管控的关键制度 - 本资料来自 - Y N Y 被审计部门和个人 总经理 审计/稽核部 实施审计 制定审计工作计划 调查、分析 是否需要 进行调整？ 持有异议？ 向总经理汇报审计工作情况 出具审计意见书 提出审计报告书面意见 下达审计通知书 准备有关资料接受审计 撰写审计报告 修改审计报告 出具审计意见书