蒙娜丽莎皮具集团有限公司内部控制设计案例(最新整理By阿拉蕾).docVIP

蒙娜丽莎 包不住的美丽 蒙娜丽莎皮具集团有限公司 内部控制设计案例 班 级：09级会计一班 指导老师：徐文汇老师 小组成员：何超骏（04） 蔡 林（07） 黄 娜（16） 周 璐（28） 赵 洁（31） 一、调查背景 这次会计制度设计课程调查报告我们利用同学亲戚在蒙娜丽莎皮具集团长沙分公司担任职务之便，将目标定为蒙娜丽莎集团有限公司。我们将针对其内部控制制度设计进行调查与分析。我们询问了该公司在长沙分公司的主管人员以及部分员工，并且在网上收集的信息资料进行汇总，对该公司的业务流程、业务内部控制要点、业务内部控制处理程序及其内部控制重点等方面进行了解。并通过自己所学的有关知识对其进行分析，找出我们认为其中所存在的缺陷，并对存在的问题进行分析，提出改良方案、相关制度设置以及改善措施。 二、公司概况 ?广东蒙娜丽莎皮具集团 HYPERLINK /view/34516.htm \t _blank 有限公司（注册资金3000万元）是一个以皮具产业为核心，涉及鞋业、服装、房地产等多领域的综合性集团企业，由 HYPERLINK /view/6771.htm \t _blank 广州意尔康皮具有限公司（注册资金1200万元）、广州锐派皮具有限公司（注册资金1000万元）、广州高士富房地产有限公司（注册资金800万元）组成，是 HYPERLINK /view/61891.htm \t _blank 中国第一家大型专业皮具集团公司。 广东蒙娜丽莎皮具集团有限公司从单一品牌到多元化品牌，从授权品牌到自有品牌，经历了20年的发展历程，拥有中国皮具行业最强大的设计研发实力，是行业内第一家引进专业皮具检测设备、实施全品类皮具特许经营模式的大型皮具企业，在全国各大城市均建有分公司和健全的营销管理团队，拥有数百家直营店和上千家加盟店的发展规模。形成了以广州市白云区意尔康皮具厂为基础，100多家卫星工厂的皮具产业集团。为了更好地整合企业资源，扩大生产规模和加快发展速度，广东蒙娜丽莎皮具集团有限公司正在筹建占地60多亩的 HYPERLINK /view/145788.htm \t _blank 花都工业园。?? ?蒙娜丽莎皮具集团有限公司下辖“意尔康”、“蒙娜丽莎”、“帝豪”三大知名皮具品牌，其中，意尔康皮具在2007年获得中国驰名商标；蒙娜丽莎皮具在2010年经国家财政部批准的具有权威资产评估资质的国家级大型专业无形资产评估机构评估，在18类商品中的品牌价值已达10.36亿元，是中国最具价值的皮具品牌；帝豪品牌家喻户晓，拥有极大的市场发展潜力。????蒙娜丽莎皮具集团坚持中高档产品定位，在产品设计上坚持时尚与艺术的结合，在产品生产上注重材料检测和工艺流程控制，在终端营销上注重流程化和标准化，以“快时尚”的产品设计、生产、营销理念；多元化的品牌战略；丰富的产品品类和强大的媒介投放力度，向消费者传递品牌价值和经营理念，打造全新的企业形象。 三、公司内部控制设计 内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护 HYPERLINK /view/42564.htm \t _blank 资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。在当今社会时代背景下，企业会计的责任，是及时的反映监督会计信息，为企业高层提供有助于决策的会计信息，提高经济效益，促进企业可持续性发展。 为了保证信息的真实可靠，完整，使得重要的会计信息可以及时传递，高效率，实用，合理的内部控制制度成为了企业不可或缺的重要制度，也是企业加强内部管理，提高经济效益，有效协调企业各个部门有效率，有序的运作的重要手段。 有效，合理，的内部控制制度有利于公司 HYPERLINK /view/42564.htm \t _blank 资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性，进而确保了公司的经营目标的实现，而确保了公