万福生科2012年度审计报告.pdfVIP

中 磊 会 计 师 事 务 所 ZHONG LEI CERTIFIED 地址 (Add) ：北京丰台区星火路1 号昌宁大厦8 层 PUBLIC ACCOUNTANTS 电话 (Tel) ：（010 51120373 传真 (Fax) ：（010 邮编(Post ) ： 100070 Add: Changning Building Xinghuo Road 网址： 邮箱 (E-mail) ：zl-cpa@263.net Fengtai District Beijing CHINA 审 计 报 告 (20 13) 中磊(审A)字第0091 号 万福生科（湖南）农业开发股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的万福生科（湖南）农业开发股份有限公司 （以下简称万福生 科或公司）财务报表，包括2012 年12 月31 日的资产负债表，2012 年度的利润表、 现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是万福生科管理层的责任。这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 S 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 T N A 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 T N U 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 O C 重大错报获取合理保证。 C A C 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 I L 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 B U P 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 D E I 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 F I T 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， R E C 以及评价财务报表的总体列报。 I E L 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 G N O H Z 中 磊 会 计 师 事 务 所 ZHONG LEI CERTIFIED 地址 (Add) ：北京丰台区星火路1 号昌宁大厦8 层 PUBLIC ACCOUNTANTS 电话 (Tel) ：（010 51120373 传真 (Fax) ：（010 邮编(Post ) ： 100070 Add: Changning Building Xinghuo Road 网址： 邮箱 (E-mail) ：zl-cpa@263.net Fengtai District Beijing CHINA 三、导致保留意见的事项 1、2012 年10 月26 日万福生科发布《万福生科（湖南）农业开发股份有限公司 关于重要信息披露的补充和 2012 年中报更正的公告》， 2012 年中报存在虚假记载 和重大遗漏，初步自查公司在2012 年半年报中虚增营业收入 187,590,816.61 元、虚