会计岗前培训教材.pptVIP

企业财务管理制度;一、目的; 四、内容 1、公司财务部门建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律，厉行节约，合理使用资金， 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。当有关机构及财政、税务、银行部门检查财务工作时，主动提供有关资料，如实反映情况；会计必须按税票金额汇款。 2、公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 3、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。; 4、财务工作人员办理会计事项，必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 5、财务工作人员应当会同财务经理及总经理定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 6、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。; 7、财务工作人员对本公司实行会计监督， 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 8、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 9、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。;财务部职责; 五、内容 1、负责财务预算的编制、执行、检查、分析。 2、真实反映公司的财务状况和经营成果，监督财务收支，依法计算缴纳国家税费，并向有关单位报送财务报告。 3、参与公司经营决策，统筹财务工作中出现的问题。 4、做好财务管理的基础工作。 4.1明确各原始记录管理及填报要求。 4.2制定商品、财产、物资的管理及清查盘点制度。 4.3编制财务年度预算。 ; 4.4进行财务分析工作。 4.5对企业的财务经营活动，经营过程进行日常性的稽核工作。 4.6落实公司购进药品，开具合法税票。 4.7及时开具销售合法票据。 5、及时组织资金供应，并合理节约使用资金，提高资金利用效果，以保障公司经营活动的资金需要。 6、努力降低产品成本，增加企业盈利。 7、合理分配企业收入，对已实现的销售收入进行合理分配。 8、实行财务监督，维护财经纪律，利用价值形式对经营活动进行控制和调节，发挥财务管理对经营的积极推动作用。;会计职责;五、内容 1、认真遵守财经纪律、方针、政策，严格规范各项业务经营活动，对违反财经法规的经营行为有权作出否决，并向领导汇报。 2、结合公司年度资金预算情况管控好公司日常资金，增收节支，统筹兼顾。 3、认真审核原始凭证，对供货单位提供的供货记录，要求统一索取增值税专用发票，货品列示不详要附加销货应税劳务清单；销售货物按规定开具增值税专用发票，向销售单位提供发票时做到签字登记，确保票据的可追溯性。对不符合财务会计制度要求的原始凭证坚决予以拒收或退回，确保财务会计资料的真实、准确、完整。; 4、对公司经营范围内的含特殊药品复方制剂的购销业务，严格管控，严禁现金交易，要求供销双方按指定公对公账户打款；对无对公账号的门诊药店，应汇入我方指定对公账户，对方应提供加盖单位公章和负责人签字的为单位结算专用的银行卡及卡号证明。 5、根据公司业务需求设置会计科目和会计账簿，真实反映公司财务状况和经营成果，做到账面整洁、账账、账实相符。; 6、配合财务总监编制公司财务预算及计划，定期进行财产清查，合理控制费用支出，及时清理债权、债务往来款项。 7、建立健全财务档案，按照财政部门有关财务档案管理办法，整理归档，以备查核。 8、完成领导交办的其他事项。