第八章金蝶财务软件系统初始化.docVIP

※ 第八章 金蝶财务软件系统初始化 系统初始化是电算化会计中一项十分重要的工作，它是整个电算化会计工作的基础。这个基础的好坏，将直接影响到电算化会计这座大厦的质量和运作。清晰的科目结构、明了准确的数据关系，会使用户在账套启用后的日常处理和财务核算工作中思路顺畅、处理简捷。本章主要介绍如何建立系统所必需的会计数据、业务资料以及合理的会计科目结构体系。 第一节 准备工作 金蝶2000能够帮助用户摆脱手工账的琐碎繁杂，极大地提高工作效率和工作质量。但在开始使用之前，用户还必须对当前的会计数据进行整理和规划，针对金蝶2000的优点和企业本身的业务特点进行必要的前期准备。前期的准备工作是建立一套高效、实用的电算化会计系统的基础。 一、账套基础资料 “账套”是金蝶财务软件存放所有会计业务数据资料文件的总称，账套中包括会计科目、记账凭证、账簿、会计报表以及相关业务资料等项内容。一个账套只能保存一个会计主体的业务资料，即所谓的一套账务数据的资料。账套中所需的基础资料包括以下几个方面。 （一）账套名称 账套名称一般为使用该账套的企业或单位名称，也可根据自己的需要命名，该名称将会在报表、账簿和其他有关资料打印输出时使用，所以必须选择清楚、便于识别的名称，以方便资料的查阅。 （二）会计期间 按照会计准则的要求，会计核算必须分会计期间进行。在建账前，用户需要了解企业的财务核算采用的是哪一种会计分期，以及准备从哪一个会计期间开始使用金蝶2000来处理账务数据。 注意：在进行初始化时“会计年度起始日期”与“账套启用期间”是两个完全不同的概念，千万不要混淆。否则，可能会使用户千辛万苦建立起来的账套无法使用，而必须重新再做初始化。 （三）记账本位币 金蝶2000提供了强大的多种外币核算功能，根据财务核算的要求，所有的外币都应全部折算为记账本位币进行核算。因此在账套中必须指定一种货币作为记账本位币，其他币别都必须以此本位币为基础进行折算。金蝶2000中对外币折算提供了直接汇率和间接汇率两种汇率折算方法，并且记账汇率可与凭证期间保持一致，能满足用户对于外币核算的不同要求。 （四）会计科目结构设计 1．会计科目体系结构设计规则 金蝶2000中会计科目由科目编码和科目名称两部分构成。 其中，科目编码的最大级别数为6级，最大位数为15位。科目名称可以由汉字或字符构成，最大40个字符或20个汉字。金蝶2000的会计科目体系结构采取的是树形分支结构，分级进行管理。从一级科目开始逐级增加，某级科目如无下级科目，则该级科目为最明细级科目。 金蝶2000的科目结构中不仅包含了编码、名称和分支结构，同时还包含了科目的性质等项内容，用来确定科目的类别、余额方向、外币核算等项内容。 2．核算项目 金蝶2000会计科目结构中还增加了一个新概念──核算项目，核算项目类似于明细科目但又不同于明细科目。它的主要优势体现在以下几个方面： （1）核算项目避免了相同项目的重复录入。 （2）核算项目的编码灵活方便，不受科目编码结构的束缚，可输入便于记忆和使用方便的字符。 （3）核算项目内容一般都归类放置，一目了然，便于进行管理和控制，为加强财务核算提供了有效的工具。 （4）核算项目内容还提供了过滤及查找功能，使得用户需要定位至某核算项目记录相当容易方便。 3．会计科目结构体系 在录入初始化数据前，按照本单位自身的特点，再结合金蝶2000的优势，对现行的会计科目体系结构进行分类整理，建立会计科目体系，并合理地使用核算项目。 在设置科目编码结构时，应充分考虑到科目结构将来的容纳能力。因为这些编码结构在初始化中一经设定后，以后再改变将会有很大的风险。因此在设置科目级数和每一级科目代码长度时，都要留出余地。 4．特别科目的使用 在进行科目设置时，对于每一个科目的类别、余额方向、外币核算等项内容，也要进行正确设置，否则，将会影响到某类会计业务的核算。 另外需要注意的是金蝶2000为了方便记账凭证的自动生成，系统设定了某些特别科目。这些特别科目的用法与一般科目的用法基本一致，但不可进行修改和删除。如果用户确有实际需要，如分部门核算累计折旧、利润等，可对固定资产、累计折旧、本年利润等特别科目下设明细科目。 二、科目余额资料 准备好会计科目表之后，就可以着手准备会计科目的初始余额了。期初科目余额数据包括：各明细科目及核算外币科目各个币种的期初余额、期初累计借方发生额、期初累计贷方发生额数据；进行数量金额核算科目的初始数量金额；设置为往来业务核算科目的初始往来业务资料。 金蝶2000中录入的会计科目初始余额，是用户启用金蝶2000开始处理本企业会计业务的那一期的期初余额。 三、固定资产初始资料 金蝶2000中固定资产的录入是按固定资产卡片方式录入的，卡片分为：基本-入账信息、折旧信息和本年变动信息三部分。有关卡片