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中山大洋电机股份有限公司 中山大洋电机股份有限公司 外汇远期交易财务管理制度 1. 目的 为适应本公司外销业务发展的需要，规范公司远期外汇交易业务，有效防范和降低外 汇汇率波动给公司经营造成的风险，依照财政部《企业会计制度》、《企业会计准则》等有 关规定的要求，结合本公司实际情况，特制订本制度。 2. 范围 本制度适用于本公司及所属控股子公司的远期外汇交易业务。 本制度规定了外汇远期交易的目的、内容、工作程序、会计核算方法和要求。 3. 术语和定义 套期保值是指利用一项或多项套期工具，以其公允价值或现金流量变动预期抵销被套期项 目全部或部分的公允价值或现金流量变动。本制度所涉及的套期保值业务主要涉及外汇汇 率风险。 外汇远期合约是指交易双方约定在未来某一确定时间以确定的价格买卖一定数量外汇的 合约。 4. 管理原则 4.1.1 基本原则：符合公司发展战略，合理配臵企业资源，降低外汇汇率大幅波动的风险。 4.1.2 具体原则：外汇远期交易必须基于国际营销部制订的外币收款计划，外汇远期合约 外币金额为外币收款计划预测量的80%-95%之间，其目的是为公司外币收入进行套期保值。 外汇交易管理规定： 4.1.3 公司期汇交易资金来源为公司外币收款资源。公司不得将募集资金通过直接或间接 的安排用于购买外币的期汇交易，不得利用银行信贷资金进入期汇市场。 4.1.4 公司相关部门在进行期汇交易前，应知悉相关法律、法规和规范性文件关于期汇交 易的规定，不得进行违法违规的交易。 4.1.5 凡违反相关法律法规、本制度及公司其他规定，致使公司遭受损失的，应视具体情 况，给予相关责任人以处分，相关责任人应依法承担责任。 第 1 页 共 4 页 中山大洋电机股份有限公司 5. 组织机构 公司成立外汇远期交易领导小组，作为外汇远期交易业务的日常主管机构。 5.1 外汇远期交易业务由外汇远期交易领导小组主管，领导小组由总经理、董事会秘书、 财务负责人、营销总监、财务管理部资金组主管组成。 5.2 外汇远期交易业务由财务管理部具体负责，财务管理部资金组主管就该业务向领导小 组负责。 5.3公司在财务管理部、审计管理部设臵相应岗位，具体如下： 交易员：负责外汇远期交易业务的询价、下单和交割； 核算员：负责外汇远期交易业务的会计核算； 档案管理员：由财务管理部档案会计兼任； 稽核员：负责外汇远期交易业务的检查稽核，由审计管理部人员担任。 6. 管理职责 6.1 国际营销部负责制订外币收款计划，作为外汇远期交易计划的参考依据。 6.2 财务管理部负责外汇远期交易业务的具体操作和会计核算。 6.3 审计管理部负责外汇远期交易业务的稽核工作。 6.4董事会、股东大会在各自权限范围内，对公司的外汇远期交易做出审批、决策。 7. 分级授权制度 7.1 股东大会： a) 负责审批累计折合人民币金额占经最近一期经审计的总资产金额的 30%以上的外汇远 期交易业务； b)负责审核年度外汇远期交易总结报告。 7.2 董事会： a) 负责审批累计折合人民币金额占最近一期经审计的总资产金额的 30%以内的外汇远期 交易业务； b)负责审核及批准半年度、年度外汇远期交易计划和总结报告； c)负责审核及批准半年度、年度外汇远期交易计划执行情况稽核报告； d)负责审核及批准季度、半年度外汇远期交易损益报告及公允价值变动损益计提报告。 8. 外汇远期交易管理内容与要求 8.1 外汇远期交易计划： 第 2 页 共 4 页 中山大洋电机股份有限公司 8.1.1 外汇远期交易计划的编制依据： a)外币收款计划； b)外汇变动趋势预测报告。 8.1.2.外汇远期交易计划编制时间。 8.1.3 外汇远期交易计划由领导小组负责组织编制。 8.1.4 年度外汇远期交易计划由董事长在权限范围内审批。 8.2 外汇远期交易管理： 8.2.1 外汇远期交易管理流程： a)每年 12 月底前国际营销部制订月