北京合力亿捷科技股份有限公司关于2015年年度报告更正公告.PDFVIP

公告编号：2017-054 证券代码：833629 证券简称：合力亿捷 主办券商：东方花旗 北京合力亿捷科技股份有限公司 关于 2015 年年度报告更正公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 一、更正事项概述 北京合力亿捷科技股份有限公司（以下简称“公司” ）于2016 年3 月 25 日在全国中小企业股份转让系统指定信息平台披露了《北京合 力亿捷科技股份有限公司 2015 年年度报告)( 公告编号：2016-003) ， 由于公司聘请的瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司历史财务 数据进行重新梳理并出具了《前期会计政策变更和会计差错更正专项 说明》，公司决定对 2015 年年度报告进行更正并披露。 二、财务报表影响说明 （一）会计政策变更 收入确认方式调整： 公司将提供软件开发服务时按 完工百分比法确认提供的劳务收 入，变更为软件验收交付确认的方法。现根据调整后的收入确认方式 追溯调整 2015 年年度财务数据。 2015 年度调增营业收入金额为 2,156,436.45 元，调增营业成本金 额为 4,999,910.76 元 ， 同 时 调 减 2015 年 12 月 31 日 应 收 账 款 13,968,398.12 元，调增存货 3,700,920.00 元，调增其他流动资产 1   公告编号：2017-054 3,451,440.03 元 ， 调 增 预 收 账 款 1,016,374.29 元 ， 调 增 应 交 税 费 790,088.71 元，调增其他应付款 492,985.48 元。 （二）会计差错更正 1 、收入、成本费用调整 （1 ）云服务业务按权责发生制补计营业收入。2015 年度调减营 业收入 419,645.65 元，调增预收账款 409,280.13 元，调增应交税费 10,365.52 元。 （2 ）公司 2015 年管理系统代维项目多确认营业收入。2015 年 度调减应收账款 1,181,037.74 元，调减营业收入 1,181,037.74 元。 （3 ）根据电信账单调整成本。2015 年度调减营业成本 205,377.92 元，调减其他应付款 205,377.92 元。 2 、补提存货跌价准备及项目核销 补提存货跌价准备及项目核销， 2015 年度调增资产减值损失 363,531.59 元，调减管理费用 306,996.21 元，调减存货 164,075.94 元，调减存货跌价准备 114,260.56 元。 3 、理财产品计提利息 公司理财产品未计提利息，2015 年度调增应收利息 130,716.79 元，调减财务费用 130,716.79 元。 4 、重分类调整 （1 ）应收账款负数重分类调整至预收账款： 2015 年 度 调 增 应 收 账 款 12,520,585.52 元 ， 调 增 预 收 账 款 12,520,585.52 元。 （2 ）项目间接费用分类错误： 公司项目间接费用分类错误，2015 年度调减营业成本 441,600.00 元，调增管理费用 441,600.00 元。 （3 ）理财产品及利息重分类调整： 公司将应计入投资收益的理财产品利息计入财务费用，2015