银行信贷风险管理PPT.ppt

（5）损失贷款 贷款要大部分或全部分发生损失。损失类贷款特征包括： 借款人和担保人依法宣告破产，经法定清偿后，仍不能还清贷款； 借款人死亡，或依照《中华人民共和国民法通则》规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款； 借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款； 经国务院专案批准核销的逾期贷款； 贷款企业虽未破产，工商行政部门也未吊销执照，但企业早已关停或名存实亡； 由于计划经济体制等历史原因所造成的，债务人主体已消亡，悬空的银行贷款。 案例： 1、某乡财政所于1996年1月24日从信用社贷款10万元，用于发放教师工资，该贷款于1997年1月20日到期，至今分文未还，期间信贷员多次催收，财政所领导只认帐不还钱，请问：该贷款分类理由及分类结果是什么？  答：初步认定为可疑类：由于该贷款已经逾期9年以上，无任何担保，多次谈判无明显还款意愿，目前借款人无法足额偿还债务，又无担保可执行。 最终应认定为损失类：由于财政所不符合《贷款通则》规定的借款人资格，所以该贷款属于违规贷款，按《实施细则》规定，应将分类结果下调一级。  2、借款人章某，1996年开始承包经营一家林场，主要经营种植、养殖。章某于2002年8月21日借款60万元，用于林场综合开发，到期日为2004年8月20日，以林木抵押，并依法到有关部门办理了抵押登记手续。后因受自然灾害影响，现处于半停产状态，贷款一直不能归还，作为抵押的林木由于缺乏后续管理，长势不好，价值不高，且难于变现。请问：分类理由及分类结果是什么？  答：该借款人经营农场已处于半停产状态，且抵押物价值不高、难于变现，即使执行担保，也要造成较大损失，故认定为可疑类。 5.信贷讨论 定义：信贷讨论是指检查人员就被查行贷款质量及信贷管理情况与其信贷管理人员进行的讨论。  目的： 1）可以进一步获得有用的信息，包括借款人的财务和非财务信息，以及银行在信贷管理方面的情况 2）可以将贷款分类的结果与被查行内部的分类结果进行比较，从中找出两者的差异，对初步分类结果进行必要的调整。  信贷讨论过程： 检查人员应首先阐明其贷款分类的标准，或明确贷款评级的对应关系； 其次应着重对检查评级与内部评级有差异的贷款进行讨论，相互交流意见，找出出现差异的原因，获取一些补充信息，必要时对分类结果进行调整。 7.4不良贷款管理 　不良资产、不良债权、不良贷款 　 　　国外资产 　　　　储备资产 　资产　对政府债权 　　　　对企业部门债权 　　　　对金融机构债权  债权仅指后三项，而贷款仅指债权中以贷款形式表现的，显然，不良资产不良债权不良贷款;  《贷款通则》中不良贷款指呆帐、呆滞和逾期贷款； 《贷款风险分类指导意见》中关注、次级、可疑和损失四类称为有问题贷款或受批评贷款，不良贷款仅指后三类，称无法收回的损失类贷款为坏帐或呆坏帐。 显然，有问题贷款不良贷款坏帐、呆帐或呆坏帐 一、不良贷款现状 中国国有银行的不良贷款率是发达国家大银行的10倍以上。 国外： 2000年世界前20家大银行的平均不良贷款率为3.27%，花旗银行2.7%汇丰银行3%， 亚洲危机前东南亚各银行的平均不良贷款率不超过6%。  从理论上讲，一个资本充足率为8%，贷款占总资产80%的银行，倘若不良贷款比率达到20%，不良贷款回收率又低于50%，就会陷入资不抵债的境地。 中国的现实似乎比这严峻得多。  中国： 国有银行不良资产比率的估算有多种结果。从1994-2001年的多项研究来看，这个比率从24%到50%不等，其中，穆迪氏在1999年和摩根大通在2002年的研究均显示，中国国有银行系统的重组成本可能高达GDP的18%，  在1998年财政向四大国有银行注资2700亿元，1999年通过四大资产管理公司剥离1.4万亿不良资产，2003年向银行注资450亿美元之后，中国四大银行的不良贷款率为25.37%，如果使用国际通行的“五级分类法”，不良贷款率估计在35~40%。  二、不良贷款产生的原因 我国： （1）社会融资结构的影响。 （2）宏观经济体制的影响。 （3）社会信用环境的影响。 （4）银行内部自身问题的影响。 发达国家外部融资结构 英国、法国、德国、日本、加拿大等发达国家的外部融资结构与美国类似，贷款在这些国家也是最主要的融资工具。 MishkinEakins 《Financial Markets and Institution》，2000 贷款在我国外部融资中也占主要比重  西方有关商业银行不良贷款形成原因的基本理论： 1.信用论 由于信贷资金的使用和偿还时间上的分离，银行业出现一定数量的不良贷款几乎是必然的