国立台南艺术大学校务基金概预算筹编作业.doc

國立臺南藝術大學校務基金概預算籌編作業 為使本校預算之籌劃、編製、審議、成立及執行能符合相關法令規定，使學校財務管理能有效發揮運用，以達行政、教學實質績效，並與校務發展總體目標相配合，業於國立臺南藝術大學-預算及會計業務標準作業流程（SOP）手冊內訂定相關作業規範。 作業要項表 項目編號 預算1-01 項目名稱 次年概預算籌編作業、預算分配 承辦人員 翁雅慧 分機號碼 1364 代理人員 鄭悅嬌 分機號碼 1362 相關單位 全校各單位 辦理時間 前1年12月至當年12月 注意事項 一、依預算法及行政院之規定，非營業基金預算之編製及審議作業，均有既定之時間限制，因此必須注意整個作業流程之控制，並儘可能提前規劃及作業。 二、因整體之編製與審議作業牽涉之範圍甚廣，且有賴校內各相關單位之配合，故應重視作業過程中與各相關單位之協調及溝通事宜。 三、各非營業基金預算案書表編製完成後須報送立法院審議，且為爾後預算執行之依據，故應注意所編製內容之品質及避免錯漏。 四、對下一年度各基金之年度概算額度，應隨時注意教育部於每年4月20日前通知，據以編報概算。 五、有關出國計畫及旅費預算表（人事室）、請增減預算員額（人事室）、設置及應用電腦（資訊處）、500萬元以上儀器（總務處）、重要行政及政策類委託研究計畫（教務處）、增購及汰換公務車輛（總務處）及5,000萬元以上之各項公共工程（總務處）等，應注意請各相關單位依主管機關規定日程表報送資料，並會知會計室。 相關法令 一、預算法 二、中央政府總預算編製作業手冊 三、中央政府總預算附屬單位預算編製作業手冊（含中央政府總預算附屬單位預算編製辦法及中央政府總預算附屬單位預算共同項目編列標準等） 四、教育部及所屬機關學校預算編製及執行補充規定 辦理方式 一、前1年12月至當年2月完成年度概算編製前各項先期作業： (一)1月通知校內各相關單位依年度預算分辦表查填概算表格。 (二)2-3月依教育部通報及「各項費用編列標準表」、學年度新增班、自然增班與專案請增員額資料，依時程表規定籌編年度概算。 二、4月2日前教育部調查各基金年度概算需求並核算各基金概算額度： (一)調查各校務基金學校年度概算需求： 教育部於3月15日前發通報請各校於4月2日前依「各項費用編列標準表」、該學年度新增班、自然增班及專案請增員額等情形完成「實施校務基金學校年度概算額度調查表」各表之查填作業。 (二)依報送之教育部概算額度調查表召開校務基金管理委員會審議，排列各資本支出計畫優先順序及預算金額並核列該年度投注自有資金之額度。 三、教育部於4月20日前匡列各校務基金基本需求、發展 性經費及營建工程補助額度。 四、4月28日前依所核列之概算額度檢討修正編製附屬單位預算表送教育部，並以副本抄送行政院主計處及財政部。 五、5月至7月主計處未核列數額前，先依概算額度編列工作底稿、餘絀撥補預計表、現金流量表、預計平衡表，並於預算彙總系統中建立預算相關資料。 六、7月13日前教育部會計處依教育部核定之補助各基金預算額度、行政院主計處對各基金附屬單位預算審議結果及預算編製注意事項，發通報通知各校整編附屬單位預算書。 七、7月20日前將整編附屬單位預算書之數字部分傳送教育部彙編系統，另以快遞送達教育部及行政院主計處。 八、8月4日前將整編校務基金附屬單位預算書之業務計畫及說明部分，免備文送教育部審查。 九、8月14日前影印全分經主辦會計重新檢視並於封面簽名或核章，尚未送印之附屬單位預算案預算書表送教育部承辦人複核。 十、8月17日依通報通知列印預算書表內送主計處、立法院及教育部應編表報科目、層級及送立法院預計份數，另檢附全部版之收支預計表、餘絀撥補預計表、現金流量表及預計平衡表4張主要表送教育部承辦人。 十一、8月25日前送立法院、主計處、教育部預算書(含4張主要表)日期、版本、份數、地點。 十二、9月至12月因應立法院審議預算案應完成之報告資料、立法委員質詢模擬題、立法院審議過程須辦理之相關事項及政黨協商等所需資料(口頭報告)。 十三、如12月未審完，則延至下年度6月至7月依立法院對預算案之審議結果，由教育部通知各校務基金學校整編為法定預算。 十四、11-12月召開預算分配委員會，審議各單位需求分配預算，分送相關單位執行。 十五、次年1月20日前依實際需要編製第1期實施計畫及收支估計表。 十六、次年7月20前依執行情形及實際需要編製第2期實施計畫及收支估計表。 十七、教育部會計處於次年9月10日前提出教育部及所屬國立大專校院會計人員辦理預算獎懲事宜。 附 件 預算業務作業程序 使用表單文件 概算相關表格 概預算籌編作業流程圖 預算分配作業流程圖 國立臺南藝術大學校務基金概預算編製作業工作項目