企业的资金管理与控制分析AND现代营销发展的新趋势（论文）.docVIP

毕业论文 类 别 站 点 年 级 专 业 姓 名 学 号 论文题目 论文评语 建议成绩 答辩教师 2010年6月1日 企业的资金管理与控制分析 目 录 一、内容提要----------------------------------------------4 二、现阶段企业财务资金管理的突出问题----------------------5 1、信息失真，难为科学决策提供依据。-------------------5 2、相当多的企业在重大投资等问题上还没有形 成有效的决策约束机制。--------------------------------6 3、资金散乱，使用效率低下。---------------------------6 三、企业资金管理和控制的重点。----------------------------7 1、核定资金系统的管理。-------------------------------7 2、筹集资金系统的管理。-------------------------------7 3、运用资金系统的管理。-------------------------------7 4、分配资金系统的管理。-------------------------------8 四、如何加强企业资金的管理和控制。------------------------8 1、实施资金的集中管理，积极规避财务风险。-------------8 2、探索多种监督方式，确保资金的安全和完整。-----------9 3、以先进的计算机技术手段。---------------------------10 内容提要 企业的经营管理中，财务管理具有更大的综合性。在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的，高流动的资产。因此，资金管理是企业管理的核心。 现阶段企业财务管理存在很多问题，信息失真，资金散乱，相当多的企业在重大投资问题上还没有形成有效的决策约束机制。因此，必须控制企业的资金系统管理，以先进的计算机为手段，加强企业资金的管理和控制，实施资金的集中管理，探索多种监督方式，确保资金的安全和完整。 关键词： 控制、监督、委派、信息化。 企业的资金管理 与控制分析 从长远看这是企业经济发展的必由之路，但这需要投入大量的资金，对多数企业来说是受到各种条件制约的。二是从管理中要效益。从当前的实际情况看，把管理工作抓上去，向管理要效益，则是投入少，产出大的一条生财之道。在企业的经营管理工作中，财务管理具有更大的综合性，涉及企业的各个方面，直接反映一个企业生产经营管理水平的高低和经济效益的大小，而且是企业领导人决策的重要依据。 在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的，高流动性的资产，因此，资金管理是企业财务管理的核心内容。如何加强资金管理，提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。 二、现阶段企业财务资金管理的突出问题 目前企业资金管理还存在一些问题，财务风险日益暴露。突出表现在财务预算管理“虚”，资金结算管理“散”，监督考核环节“弱”和经营管理，手段落后，效率低下等方面。 信息失真。 难为科学决策提供依据，现代企业管理的根本是信息管理。企业必须及时掌握真实准确的信息控制物流，资金流。然而目前有相当多企业的信息不透明，不对称和不集成。企业的高层领导者难以获得准确的财务信息。搞不清楚下面的情况。更严重的是企业各层面都在截留信息，甚至提供虚假信息，使得汇总起来的信息普遍失真。会计核算不准，报表不真实，有时合并的会计报表还掩盖了下层单位的实际经营状况，信息的不真实，不但直接影响了企业和科学决策，也影响了政府宏观管理的效果。 相当多的企业在重大投资还没有形成有效的决策约束机制，个人说了算，资金的流向控制脱节。 不少母公司难以掌握子公司的财务资金变动情况。企业资金入不敷出，依赖借新还旧来持生产经营，财务风险极大，很多企业领导对自身家底财务状况说不清，而财务人员对经营情况又不甚了解，且处于从属地位，常常只能按领导的意图处理财务，造成“财务管理跟着会计核算增，会计核算跟着领导意志走”，使财务监督流于形式。 3、 资金散乱，使用效率低下。 目前，国有企业资金集中管理的需要和内部资金分散的现象比较普遍，一些专业公司设立的账户众多，资金管理严重失控。二是投资决策随意性大，有些企业不顾自身的能力和发展目标盲目投资。热衷于铺新摊子，投资失误多，损失严重。使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜。三是资金沉淀严重，库存占用比例过高，欠款居高不下。流动资金占用有增无减，周转缓慢，企业信用盈利能力下降。 三、企业管理资