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企业财务分析样本
****公司
财务分析
2010年*月
本月主要指标完成情况
文字描述:
1、月度分析:各项指标
对比预算,增减变化值、比率、主要原因;
对比上月,增减变化值、比率、主要原因;
对比同期,增减变化值、比率、主要原因;
2、年度分析:各项指标
对比预算,增减变化值、比率、主要原因;
对比同期,增减变化值、比率、主要原因;
二、利润表分析
1、销售结构
文字分析部分:
各公司按照自己的实际情况,对明细表的分类重新细化。在文字部分中要有销售数量的分析。
(1)、月度分析:各项指标
对比预算,增减变化值、比率、主要原因;
对比上月,增减变化值、比率、主要原因;
对比同期,增减变化值、比率、主要原因;
(2)、年度分析:各项指标
对比预算,增减变化值、比率、主要原因;
对比同期,增减变化值、比率、主要原因;
2、毛利结构
文字分析部分:
各公司按照自己的实际情况,对明细表的分类重新细化。在文字部分中要有毛利率的分析。
(1)、月度分析:各项指标
对比预算,增减变化值、比率、主要原因;
对比上月,增减变化值、比率、主要原因;
对比同期,增减变化值、比率、主要原因;
(2)、年度分析:各项指标
对比预算,增减变化值、比率、主要原因;
对比同期,增减变化值、比率、主要原因;
3、期间费用分析
期间费用本月共***万元,比预算的***万元+- **万元,比上月+- **万元。
1-?月期间费用共***万元,比预算***万元+- ***万元,比去年同期***万元+- **万元;
营业费用
本月发生额为***万元,比预算+ -了**万元,主要原因:
比上月+ -了**万元,主要原因:
1-?月累计发生额为***万元,比预算+-万元,主要原因:
比去年同期累计+-了***万元,主要原因:
明细表分析如下: (可自行设计一下费用项目) 单位:万元
管理费用
管理费用本月发生额为***万元,比预算+-了**万元,主要原因:
比上月+-了**万元,主要原因:
1-?月累计发生额为***万元,比预算+-万元,主要原因
比去年同期累计+-了***万元,主要原因
明细表分析如下: (可自行设计一下费用项目)
财务费用
本月发生额为***万元,比预算+-了**万元,主要原因:
比上月+-了**万元,主要原因:
1-?月累计发生额为***万元,比预算+-万元,主要原因
比去年同期累计+-了***万元,主要原因
明细表分析如下:(单位:万元)
截止到本月底,公司对外、对内借款***万元,利率为***%。
4、营业外收支内容:月度、累计分别说明
5、资产减值损失情况说明:月度、累计分别说明
6、所得税费用情况:月度、累计分别说明
三、生产成本情况
工业企业填写。包括产量情况,分类填写简表,说明影响产量的因素,自行设计明细分类。
成本诸项目(原料、人工成本、动力、制造费用等)分析
四、资产负债情况分析
主要流动资产
应收票据分析。本月余额,背书转让情况,累计收取、背书情况
应收帐款分析:包括变化情况,帐齡,已提坏帐等风险因素。
预付账款分析包括变化情况,帐齡,已提坏帐等风险因素。
其他应收款分析包括变化情况,帐齡,已提坏帐等风险因素。
存货分析:结构(原料、产成品)、存货库龄,已提跌价等
长期资产
原值有变化时须说明
主要流动负债
短期借款分析,包括变化情况,帐齡
应付账款分析,包括变化情况,帐齡
预收账款分析,包括变化情况,帐齡
应付职工薪酬
应付股利, 变化情况,
其他应付款分析,包括变化情况,帐齡
所有者权益
非本月利润引起的变化均须说明
五、现金流量情况:
重点描述经营性现金流,有重大项目的需对投资、筹资活动现金流量情况予以说明。
六、其他特殊情况:
包括但不限于:已决、未决诉讼情况;税务、海关稽查情况;涉及保险情况;其他重大事项。
七、下月预计
简表,包括预算、累计情况
影响收入、利润、现金流的情况。
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