担保公司报表管理制度.docVIP

报表管理制度 目的 加强对各公司各类报表的管理，规范财务管理中心对各公司报表的合并流程。 范围 本制度适用于财务管理中心的财务管理部及各子公司财务部。 职责 3.1财务管理中心负责各公司需要上报本部门报表种类的制定； 3.2 各公司财务部负责按时上报每天的资金使用报表； 3.3财务管理中心负责对各公司每天资金使用情况进行检查、监督及汇总上报； 3.4 财务管理中心负责各公司财务部每月上报税务报表的检查； 3.5财务管理中心负责每月末各公司退费明细表的汇总及上报； 3.6财务管理中心负责每月对各公司上报的管理报表进行汇总、上报； 3.7财务管理中心负责各公司每季及年度税务报表的合并、上报。 程序 各分公司上报财务管理中心报表的种类及时间 上报时间 上报报表名称 制表人 送达人 每日17点前 当日《资金日报表》 分公司会计（出纳） 财务管理中心区域经理 每日10点前 前一日《区域资金日报表汇总》 财务管理中心区域经理 财务管理中心会计 每月30日 本月《客户退款明细汇总表》 财务管理中心区域经理 财务管理中心会计 每月30日 本月《月度实际资金使用与预算对比表》 会计 财务管理中心区域经理 每月30日 下月《月度资金预算表》 会计 财务管理部主管 次月1日 本月《月度区域实际资金使用与预算对比表》 财务管理中心区域经理 财务管理中心会计 次月1日 本月《资金月报表》 财务管理中心区域经理 财务管理中心会计 次月1日 本月《区域暂估利润汇总表》 财务管理中心区域经理 财务管理中心会计 次月1日 本月《业绩考核表》 会计 财务管理中心会计 次月10日前 本月财务报表 会计 财务管理部主管 次月10日前 本月国税、地税税务报表(未申报） 会计 财务管理部主管 次月15日前 本月《大区经理检查表》 财务管理中心区域经理 财务管理部主管、财务总监 每月30日 本月发放的《工资表》 会计 财务管理部主管、劳动关系部主管 财务管理中心区域经理每天对各分公司上报的《资金日报表》进行汇总，在汇总过程中，对各分公司每日资金的使用情况进行监督，财务管理中心会计对每天上报的《区域资金日报表汇总》进行汇总，对各分公司支出款项进行监督，财务管理部主管根据《货币资金管理制度》对各公司的资金进行统一的调配，保证各公司资金的正常运转，发现有资金使用异常情况，及时提示财务部人员进行审核，并上报； 4.3财务管理中心会计每月1号对各分公司上报的《客户退款明细表》进行汇总、上报财务总监； 4.4各公司会计在每个月30日，需要将本月发放给职工的工资表发送给财务管理部及人力资源管理中心劳动关系部进行备案； 4.5财务管理部在每月1日对各分公司上报的《月度实际资金使用与预算对比表》进行汇总，对分公司资金是否在预算内使用情进行审核，并上报财务总监； 4.6分公司财务会计每月需将税务要求的报表填好后，临时保存并打印，以传真方式将报表传给财务管理部，财务管理部需要对各分公司每月上报当地国税、地税的税务报表、财务报表进行审核同意后，各分公司才能进行正式申报，缴纳税款，随同税务报表一并传真的还有缴纳税金的具体明细表； 每季度终了10日内，财务管理部需要将各分公司的财务报表包括《资产负债表》《利润表》进行合并，对公司内部相关联财务科目进行抵销，在税务规定的时间内进行季度财务报表申报； 4.8 财务管理部根据每季度的合并财务报表，对税务局季度的《企业所得税季度预缴纳税申报表》及《汇总纳税分支机构企业所得税分配表》进行填写及报送，具体要求按照税务局要求报送； 4.9每月15日，财务管理中心区域经理需上报财务管理部主管及财务总监对各分公司财务工作检查的《大区经理检查表》，如有情况需要说明可以附情况说明； 4.10各分公司根据《预算管理制度》于每年末的12月25日前上报财务管理部本公司的下年《年度资金预算表》，管理部对上报的预算表进行审核、汇总后上报财务总监； 4.11公司每年4月30日前，根据大连公司年度税收政策的要求，上报本公司的年度《企业所得税年度纳税申报表》及相关附表，具体表格要求按照税务局要求填写，财务管理中心对所有分公司上报的报表逐一进行审核，并汇总，按税务要求于每年5月31日前进行年度的所得税汇算清缴； 4.12财务管理部根据税务局要求每年5月31日前，还要对所有分公司的财务报表、现金流量表进行合并，对公司内部相关联的财务科目进行抵销，并按规定进行申报； 4.13据大连税务局要求，在汇算清缴期结束后15日内，财务管理部应向税务机关报送《汇总纳税企业情况汇总表》及附报资料，具体表格要求按税务局要求填写，到主管税务机关开具各分公司的《汇总纳税企业分支机构营业收支反馈单》，并将《反馈单》送达各地分公司主管税务机关备案，作为季度所得税预缴分配依据。 相关记录