情境一 出纳实务20140305PPT.ppt

情境一　出纳岗位业务 ;欧元 ; 货币资金是企业在生产经营中停留在货币形态 的那部分资金，它是企业流动资产的重要组成部 分。按其用途和存放地点的不同分类。; 现金(库存现金)是指存放在企业会计部门，由 出纳员保管的作为日常零星开支用的现款，包括人 民币和外币。; 国务院颁布的《现金管理暂行条例》规定，凡 是在银行或其他金融机构开立账户的机关、团体、 部队、企事业单位必须依照《现金管理暂行条例》 规定收入和使用现金，自觉接受开户银行的监督。; 2.现金的库存限额 ;一、库存现金;一、库存现金;一、库存现金;一、库存现金;一、库存现金;一、库存现金;一、库存现金;一、库存现金;库存现金会计分录总结;库存现金会计分录总结;一、库存现金; 年;二、银行存款; 银行存款开户的有关规定 P23 1.基本存款账户 2.一般存款账户 不得办理现金支取 3.临时存款账户 4.专用存款账户 ;二、银行存款;二、银行存款;二、银行存款;二、银行存款;二、银行存款;二、银行存款;二、银行存款;清查方法;未达账项;企业已收 银行未收;项 目