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第二章 金融法律制度 金融法律制度是国家加强金融管理和监督，实施宏观经济调控的法律保障 第一节 现金管理规定 一、现金管理的基本原则 现金管理应当遵守以下基本原则 1、凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的机关、团体、部队、企业、 事业单位和其他单位 （以下简称开户单位）必须依照规定收支和使用现金，接受开户银行的 监督; 2、国家鼓励开户单位和个人在经济活动中采取转帐方式进行结算，减少使用现金; 3、开户单位之间的经济往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转 帐结算 4、中国人民银行各级机构严格履行金融主管机关职责，负责对开户银行执行现金管理情况 进行监督和稽核； 5、开户银行负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理 二、现金使用范围的规定 1、一般规定 开户单位可以在八个方面的范围内使用现金，结算起点为1000元。结算起点的调整，由中 国人民银行确定，报国务院备案 2、特殊规定 对于单位向个人收购农副产品和其他物资的价款以及出差人员必须随身携带的差旅费等，现 金支付不受结算起点的限制 三、现金管理的基本要求 （一）现金与转帐结算凭证的关系 在经济往来中，转账结算凭证具有与现金相同的支付能力 （二）库存现金限额的管理 银行对实行现金管理的单位要核定现金库存的最高限额 这个限额一般以各单位维持3-5天 的零星现金支付为准。边远地区和交通不便地区，可以多于5天（但不得超过15天）的日 常零星开支 （三）关于现金交存银行的规定 凡有现金收入的单位，如商业零售部门、交通运输等单位，其现金收入应当于当日及时交存 开户银行 现金收入较多的单位必须于当日分几次交存银行，较少的单位也不得超过第二天 中午交存 （四）现金帐目的管理 现金账目应当做到日清月结、账款相符 （注意七个“不准”一个 “禁止”） （五）大额现金登记备案制度 开户银行对本行签发的超过大额现金标准、注明“现金”字样的银行汇票、银行本票，视同 大额现金支付，实行登记备案制度 （六）严格控制坐支 坐支，即直接支付。在一般情况下，不允许单位坐支，因为这不利于银行进行管理和监督 （七）法律责任 1 第二节 支付结算和银行帐户管理 一、支付结算概述 （一）支付结算的概述和种类 1、支付结算的概念 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、汇兑、托付承收、委托收款和银行卡 等结算方式进行货币给付及资金清算的行为 2、支付结算的种类 支付结算的种类，包括票据结算和非标据结算两类 票据结算包括汇票、本票和支票三种结算方式； 非票据结算包括汇兑、托收承付、委托收款和信用卡等结算方式 （二）支付结算的基本原则 1．恪守信用，履约付款 2．谁的钱进谁的帐，由谁支配 3．银行不垫款 （三）支付结算的一般规定 1、结算收付双方必须在银行开户，付款单位必须有足够的存款余额 2、结算收付双方必须根据经济合同和有关制度办理支付结算 3、结算金额起点 4、正确填写票据和结算凭证 （四）办理支付结算的基本要求 1、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算 凭证 2、单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户 3、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造 4、填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦 草、防止涂改 （五）填写票据和结算凭证的基本要求 有七方面的要求 （六）支付结算的纪律和责任 纪律：单位和个人办理支付结算，有四个 “不准” 银行办理支付结算，有十个 “不准” 责任：持票人因不获承兑或不获付款，对其前手行使追索权时，票据的出票人、背书人和保 证人对持票人承担连带责任 二、银行结算帐户 2003年9月1 日起施行《人民币银行结算账户管理办法》 （一）《人民币银行结算帐户管理办法》的适用范围 （二）人民币银行结算帐户管理的基本原则 1、一个基本存款帐户原则 单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户，不得多头开户 2、自主选择原则 3、遵守法律、行政法规原则 4、信息保密原则 2 （三）人民币银行结算账户的概述和种类 人民币银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户 1、按